Документы, необходимые для оформления налоговых вычетов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы, необходимые для оформления налоговых вычетов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Часто задаваемые вопросы

— Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет на обучение?

— По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса. Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится. Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.

Пример 1 За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2019 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О. в 2019-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Что такое вычет за ребенка

Максимальный вычет на обучение ребенка составляет 50 тыс. рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Льгота предоставляется до того года, в котором сыну или дочери исполняется 24 года включительно. То есть за год, в котором исполняется 24, льгота предоставляется полностью. В случае опекаемого и подопечного (подопечных) — в возрасте до 18 лет.

Налоговый возврат НДФЛ не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Правильно оформленный академический отпуск не лишает права на льготу.

Если родители платят за несколько лет вперед, то смогут оформить компенсацию только за тот год, в котором производилась оплата — максимум 6 500 рублей. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные налоговые периоды), чтобы возвращать деньги каждый год.

Если подтверждающие документы для возврата налога за обучение (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг также вправе получить налоговый вычет за обучение ребенка — в колледже, на курсах, в школе, вузе или другом учебном заведении.

Кто имеет право на вычет

Право на компенсацию части средств, уплаченных за обучение имеет гражданин России. При этом он должен быть плательщиком подоходного налога.

Стандартно налогоплательщики это те люди, которые:

• трудоустроены и их работодатель добросовестно удерживает НДФЛ с зарплаты и перечисляет эти суммы в бюджет;
• работают хоть и не по трудовым договорам. Например, заключают договор подряда. Заказчик услуг обязан с суммы вознаграждений удержать тот самый НДФЛ, как это делают работодатели;
• не те и не другие, но имеют доходы, с которых уплачиваете 13% подоходного налога. К примеру, сдают квартиру, отчитываются о полученных средствах и уплачивают соответствующие суммы в бюджет.

Таким образом, на вычет может претендовать тот, кто уплатил налог. Ведь именно с уплаченных сумм и формируется возвратные средства. То есть если гражданин (он лично или кто-либо за него, допустим, начальство, заказчик услуг и т.д.) не уплатил в бюджет ни рубля налогов, то и возврат недопустим, не с чего.

Отсюда чаще всего не имеют права на компенсацию:

• пенсионеры (которые имеют пенсию в качестве единственного официального дохода);
• безработные, в том числе получающие пособие по безработице;
• коммерсанты (ИП), так как вычет не формируется из налогов от предпринимательской деятельности;
• иностранцы;
• несовершеннолетние (но за них вычет может заявить родитель/опекун).

Получение вычета на обучение у работодателя после 2018 года

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление — право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при начислении ежемесячной зарплаты НДФЛ удерживаться не будет, то есть «на руки» Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

Стандартный налоговый вычет на ребенка: заполнение листа Е1

В этой статье разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ (Лист Е) в Программе «Декларация». Он заполняется в том случае, если у вас есть дети, то есть необходимо оформить стандартный налоговый вычет на ребёнка.

В этом видео мы поговорим подробно о том, как добавить информацию о наличии детей в Декларацию 3-НДФЛ.

В прошлых статьях мы разобрали, как удобнее всего заполнять бланки Деклараций 3-НДФЛ в специализированной программе, где её взять, а также как заполняются первые вкладки.

А именно: задание условий, сведения о декларанте и доходы, полученные в Российской Федерации. Поэтому если у вас возникают вопросы о том, как заполняются все эти данные, откуда брать какую информацию, ответы вы можете найти, перейдя по ссылкам.

Ну а мы переходим к детским вычетам и разберём две ситуации, когда необходимо использовать стандартный налоговый вычет на ребенка.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

• скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
• последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
• автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
• формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Раздел программы	Поля для заполнения	Выбор
Задание условий	Тип декларации	3-НДФЛ
Общая информация	Номер ИФНС (выбор из списка)
Номер корректировки — «0» при подаче первичной декларации
Признак налогоплательщика	Иное физическое лицо
Имеются доходы	Проставить о
Достоверность подтверждается	Выбрать подходящий вариант по форме представления 3-НДФЛ: лично; представителем физлица
Сведения о декларанте	Ф. И. О., ИНН, дата и место рождения декларанта	Заполняется по данным удостоверения личности (паспорта) налогоплательщика
Данные о гражданстве	Проставить флажок: гражданин; лицо без гражданства
Код страны	643 — Россия (выбор из раскрывающегося списка)
Сведения о документе, удостоверяющем личность	Заполняются все имеющиеся поля: вид документа выбирается из списка; серия и номер, дата выдачи документа и кем он выдан (сведения берутся из самого документа)
Доходы, полученные в РФ	Источник выплат	Выбрать облагаемую базу (13%) и добавлять новые строки по числу работодателей, у которых в прошлом году был получен доход (информация берется из 2-НДФЛ)
Информация о доходах и вычетах	Плюсом добавить данные из справки 2-НДФЛ (месяц, код и сумма дохода, код и сумма вычета)
Итоговые суммы по источнику выплат	Расчет происходит автоматически — нужно сверить их с 2-НДФЛ
Вычеты	Предоставить социальные налоговые вычеты	Проставить галочку в окне «Предоставить социальный налоговый вычет»
Суммы, затраченные на	Выбрать нужное окошко (свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей) и проставить сумму расхода на обучение

1. В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
2. В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2017.
3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
4. В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
5. Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
6. Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.

Для получения вычета необходимо соответствие следующим требованиям:

• Наличие российского гражданства.
• Официальное трудоустройство с уплатой в бюджет НДФЛ.
• Оплаченные образовательные услуги.

Каждый гражданин, соответствующий данным требованиям, имеет право на вычет по обучению, если:

• обучение оплачивалось за счет собственных средств (не использовался материнский капитал, финансовая помощь работодателя);
• расходы на получение образовательных услуг имеют документальное подтверждение (договор, чеки, квитанции);
• у образовательного учреждения имеется лицензия;
• не израсходован годовой лимит на социальные вычеты (120 тысяч рублей);
• учеба оплачена в течение трех лет, предшествующих году обращения за вычетом.

За обучение можно вернуть 13% его стоимости. Однако, существуют некоторые ограничения. Сумма не может превышать:

• годовой размер НДФЛ, уплаченный заявителем или работодателем за него;
• 15 600 рублей за год обучения в совокупности своего, братьев, сестер (максимум со 120 000 рублей);
• 6500 за годовую оплату учебы одного ребенка (максимально с 50 000 рублей).

Два последних ограничения не влияют друг на друга. За один год учебы можно вернуть 15 600 руб. за себя и по 6 500 руб. за каждого ребенка.

При желании как можно больше сократить расходы на обучение, применяя налоговый вычет, следует оплачивать учебу ежегодно, а не вносить разовым платежом за все годы.

Пример № 1. В 2019 году Кораблев Р.С. уплатил в бюджет НДФЛ в сумме 8 700 рублей и 75 000 рублей за свою учебу в институте. За этот период он может вернуть в 2019 году только 8 700 рублей, а не 9 750 (13% от 75 000), поскольку на всю возможную сумму у него не хватит уплаченного налога.

Пример № 2. Коротков И.Э. заплатил в 2019 году за обучение 133 000 рублей:

• свое – 47 000 руб.;
• брата – 86 000 руб.

Поскольку получить вычет в таком случае возможно не более, чем со 120 тысяч рублей, Короткову И.Э. удастся вернуть 15 600 рублей, а не 17 290 (13% от 133 000) рублей.

Опубликовано 01.02.20

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

1. копия свидетельства о рождении ребенка;
2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

1. копия собственного свидетельства о рождении;
2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Если ваш преподаватель — индивидуальный предприниматель

При обучении у индивидуального предпринимателя есть нюансы. Все зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — непосредственно или с привлечением педагогических работников (п. 1 и 5 статьи 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия. Только в этом случае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такого предпринимателя.

Если ИП работает один и лично обучает вас или вашего ребенка. В этом случае у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения вами налогового вычета за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Есть вопрос или нужно заполнить 3-НДФЛ — мы вам поможем!

Получить консультацию

Учеба детей идет отдельной статьей

Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Получить услугу

Сколько можно получить

Сумма возврата средств составляет 13% от потраченной на учебу суммы. Однако действуют ограничения. Максимальный размер компенсации меняется при разных условиях:

• Если речь идет о ребенке, максимальная сумма составляет 50 000 рублей. Следовательно, в год вы можете рассчитывать на вычет не более 6500 рублей на каждого ребенка до 24 лет (50 000 × 13%)
• Если мы говорим о помощи брату или сестре, вычет за обучение сразу возрастает до 120 000 рублей (предельная сумма возврата — 15 600 рублей).
• Если вы оплачиваете собственное обучение, как налогоплательщик НДФЛ, сумма также составляет 120 000 рублей (максимальная сумма возврата в 15 600 рублей).

Особенности возврата налога за обучение

Право на вычет предоставлено гражданам России, а также резидентам. Декларацию на возврат 13 процентов за учебу подают:

1. Учащиеся на платной основе, которые при этом официально работают, и с их заработка уплачивается налог на доходы.
2. Граждане, у которых на иждивении имеются несовершеннолетние дети.

Место учебы должно быть лицензировано Министерством образования. Кроме учебы в высших учреждениях образования, возврат денег можно получить при платном посещении:

• детских садов;
• школ;
• курсов и учебных центов;
• учреждений дополнительного образования.

Налоговый кодекс позволяет получать вычет и тем гражданам, которые обучаются в иностранных заведениях. Выбор не ограничивается государственными организациями — посещать занятия можно и в частном учреждении. Вносить деньги на оплату образовательных услуг должен налогоплательщик, а не лица, проходящие учебу.

Вернуть уплаченный ранее налог с доходов можно в течение 3 лет после оплаты образования. Расчет осуществляется строго по календарным годам. Подать декларацию можно в любой день в течение установленного срока.

Я училась 4 года, когда получала второе высшее образование. Но первый год я не работала. Хотя за учебу я платила из своих собственных средств. Но вернуть подоходный налог за тот год я не могла.

Зато через год я устроилась на работу, и после окончания календарного года я подала декларацию на получение налогового вычета сразу за 2 года. Благодаря чему я смогла вернуть 15600 рублей за каждый год.

Очень важно хранить все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на образование, даже если сейчас вы не можете вернуть подоходный налог. За последующие 3 года обстоятельства могут поменяться, и вы сможете вернуть положенные вам деньги. Но позже этого времени вернуть подоходный налог не получится.

Похожие записи:

• Молодым семьям Курганской области помогут улучшить жилищные условия
• Пособие при рождении ребенка в 2023 году
• Можно ли оформить завещание без присутствия наследника