Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Системы налогообложения для салона красоты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Основной документ, который содержит требования к организации работы парикмахеров, это СанПиН 2.1.2.2631-10. СанПиН утвержден Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 18 мая 2010 г. № 59, но в 2014 году из него исключили приложение № 1, которое обязывало иметь для парикмахерской площадь определённого размера. Например, для одного рабочего места мастера требовалось от 4,5 до 8 кв. м; для вестибюля – от 6 кв. м; для прачечной — от 9 кв. м.
Санитарно-эпидемиологические требования
Сейчас открытие парикмахерской допускается на сравнительно небольшой площади, но при наличии отдельного помещения или места:
- для дезинфекции, очистки и стерилизации инструментов, оборудованное раковиной с горячей и холодной водой;
- для хранения инвентаря, мусора и остриженных волос;
- комнаты для отдыха и приема пищи персоналом, санузлы, кладовые.
Если в работе будет использоваться многоразовое бельё (полотенца, салфетки, простыни, накидки, шапочки), то его необходимо сдавать по договору в прачечную или оборудовать для стирки отдельную комнату. Кроме того, по санитарным нормам требуется не менее 3-х комплектов многоразовых инструментов на одного мастера. От этих требований и зависит, сколько нужно денег, чтобы открыть свою парикмахерскую с нуля.
Онлайн касса для парикмахерской ИП
Абстрагируемся от необходимости вынужденной траты денег на установку новой ККТ и рассмотрим плюсы ее внедрения в бизнес. Как вам возможность удаленного доступа к данным кассы со смартфона где-нибудь на отдыхе в Испании? И это только первый попавшийся пример. Перечислим все плюсы установки онлайн-кассы:
Парикмахерские и салоны красоты индивидуальных предпринимателей не всегда нуждались в выдаче чеков. Раньше кассовые чеки таким ИП оформлять не требовалось, однако правительство своим указом 54-ФЗ установило обязательное наличие онлайн-кассы для парикмахерской, но поскольку последняя относится к сфере услуг, у владельцев есть отсрочка. Новая ККТ должна обеспечить работу салона красоты и передачу в налоговую сведений обо всех оплаченных услугах.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.
Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:
- Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).
Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.
- При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.
Совмещение режимов для салона красоты
Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.
- Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
- А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).
Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.
Список и описание видов бытовых процедур
Парикмахерские и салоны красоты оказывают широкий спектр эстетических и гигиенических услуг, направленных на коррекцию внешнего вида. Разберемся подробнее, какие услуги могут оказывать:
- Уход за волосами и кожей головы. Включает в себя химическое и физическое воздействие на волосы. Это мытье, укладка, окрашивание и другие подобные услуги.
- Уход за кожей лица и тела. Косметические процедуры направлены на химическое и физическое воздействие на кожу с целью очищения, тщательного ухода, тонизирования. Цель мастера – сделать лицо ухоженным, удовлетворить эстетические потребности клиента.
- Уход за ногтями и кожей кистей и стоп. Это воздействие на кожу рук, стоп и ногти химическим и физическим путем. Цель – удовлетворить гигиенические и эстетические потребности потребителей.
- Уход за ресницами и бровями. Комплекс услуг, направленный на изменение формы, цвета, длины ресниц или бровей. Проводится с использованием специальных красящих веществ, синтетического клея и других приспособлений.
- СПА-услуги. Могут предоставляться как отдельно, так и в комплексе. Они способствуют релаксации, поддержанию физического и ментального здоровья. Могут проводиться с применением специального оборудования.
- Косметический татуаж, косметический пирсинг. В основе татуажа – введение косметических красящих пигментов в кожу человека. Пирсинг – прокалывание хрящей и мочек уха, а также кожных складок с целью декорирования украшениями.
- Услуги стрижки и окрашивания волос. Это физическое и химическое воздействие на волосяной покров, помогающее менять длину волос и их цвет.
- Услуги визажа. Комплекс процедур на лице клиентки для создания желаемого образа с применением декоративной косметики.
Для каждого вида услуги есть стандарты и нормы, прописанные в ГОСТах.
Особенности работы самозанятого парикмахера
На основании Приказа Минздравсоцразвития России № 302н от 12.04.2011 года (Приложение № 2, п. 21) парикмахеру, как и любому другому специалисту сферы услуг, необходимо иметь медицинскую книжку и ежегодно проходить периодические медицинские осмотры со сдачей соответствующих анализов. Также придется прослушать санминимум.
Помимо этого специалист, даже если это самозанятый парикмахер на дому, должен знать санитарно-эпидемиологические правила и нормы, содержащиеся в СанПиН 2.1.2.2631-10. Нужно понимать:
- как правильно стерилизовать инструменты,
- готовить растворы для их дезинфекции,
- как собирать и утилизировать волосы,
- а также правила работы с электроприборами.
Раньше, чем открыть дело, стоит принять решение о формате будущего парикмахерского зала. Что это будет?Маленькое заведение, относящееся к эконом классу, где населению будут предоставляться услуги парикмахера по вполне бюджетным ценам. Здесь трудится пара мастеров, а располагаются такие мини-парикмахерские в спальных районах.
Салон-парикмахерская предусматривает уже более широкий перечень предлагаемых услуг. В качестве дополнительного сервиса предоставляются косметические процедуры, а также услуги маникюрши. Ценовой уровень в этих заведениях уже значительно выше, значит открыть такой бизнес будет значительно дороже.
Парикмахерская элитного уровня выделяется первоклассным сервисом. Персонал стоит подбирать очень тщательно, обязательно наличие мастеров с высоким уровнем квалификации. Местом расположения таких парикмахерских залов становятся центральные улицы города.
Все специалисты в один голос говорят, что именно небольшие заведения относятся к самым надежным вариантам инвестирования. Как же открыть свою собственную парикмахерскую категории эконом класса?
Индивидуальные предприниматели
| Вид деятельности | Ставки единого налога за месяц, рублей | |
|---|---|---|
| Слуцк, Солигорск | Копыль, Любань, Старые Дороги | |
| ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий | 272 | 214 |
| предоставление мест для краткосрочного проживания (за каждую квартиру, за каждый жилой дом, за каждый садовый домик, за каждую дачу) | 303 | 269 |
| розничная торговля товарами: | ||
| • хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция | 282 | 234 |
| • овощи, плоды, ягоды, арбузы, дыни, виноград | 372 | 274 |
| • иные продовольственные товары (за исключением пивных и алкогольных напитков) | 468 | 438 |
| • иные непродовольственные товары (за исключением ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям, автомототранспортных средств, одежды из натуральной кожи (пальто, полупальто, куртки, блейзеры, жакеты, жилеты, пиджаки, плащи, костюмы), ковров и ковровых изделий, сложных бытовых электротоваров) | 639 | 579 |
Нужны ли ККТ парикмахерам при расчетах с юрлицами
Если парикмахер работает с юрлицами, например, готовит актеров к съемкам или ведущих на мероприятиях, то он может не использовать кассу. Главное, чтобы оплата приходила с расчетного счета на расчетный счет. Если клиенты платят наличными или переводят на карту, то закон требует использовать кассовый аппарат.
Какую онлайн-кассу купить для парикмахера
Онлайн-кассы для парикмахерских могут быть любыми: главное, чтобы подключались к интернету и отправляли чеки оператору данных. Остальное зависит от нужд парикмахерской.
Если кассовый аппарат нужен формально, чтобы не нарушать закон, можно взять дешевую автономную ККТ — стоимость начинается от 11 900 рублей. Она работает от встроенного аккумулятора, выглядит как большой калькулятор с кнопками. Кассир вбивает туда цену, получает оплату, касса выдает чек.
Если парикмахерская предлагает большое количество услуг и продает товары, то нужна касса, в которую просто и быстро загружается баз данных. Можно купить фискальный регистратор — это аппарат с фискальным накопителем, который выдает чеки, а управляется через программу на компьютере.
Коды ОКВЭД для салона красоты и парикмахера
Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:
- Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
- 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
- 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
- 32.99 — это изготовление париков;
- 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.
Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.
Услуги самозанятых юристов и прочие нюансы их оказания
Самозанятый может оказывать клиентам различные юридические услуги: консультировать, составлять правовые документы, давать заключения относительно безопасности сделки и т.п.
Однако стоит учитывать, что самозанятый юрист не может действовать в интересах других лиц (договор поручения, комиссии), а также выступать чьим-то агентом по соответствующим соглашениям.
К другим ограничениям относится сотрудничество самозанятого с бывшими работодателями. Дело в том, что по закону получать доход от бывшего работодателя самозанятый юрист сможет только через 2 года после того, как расторг трудовой договор. Так что вариант перейти на самозанятость, чтобы остаться работать в прежней юридической конторе – вовсе не вариант. Об его опасности для работодателя и самого самозанятого мы писали тут.
Это соглашение, которое заключается органами социальной защиты с гражданами (в данном случае со специалистами, которые оказывают услуги в сфере красоты), доход которых по независящим от них причинам ниже прожиточного минимума, установленного в соответствующем регионе Российской Федерации.
По данному соглашению орган социальной защиты населения обязуется оказать денежную помощь на безвозмездной основе, а граждане (т.е. бьюти-мастера) берут на себя обязательство улучшить свое материальное положение в долгосрочной перспективе. Именно такое определение дает статья 7 Федерального закона № 178.
На денежные средства, которые выделят органы социальной защиты, мастеру можно закупить все необходимое для работы оборудование, чтобы можно было оказывать широкий спектр услуг.
Например, косметолог, у которого в данный момент времени наступило профессиональное затишье (межсезонье) и социальный контракт, заключенный как раз в этот период, поможет приобрести новое косметологическое оборудование, пройти повышение квалификации и обрести себя как нового специалиста, одновременно расширить сферу деятельности, добавить новые услуги в свой прейскурант.
Другой пример, для парикмахера-стилиста, новое оборудование и инструменты помогут начать делать креативные стрижки и окрашивание волос любой сложности.
Еще пример, если речь идет о мастере ногтевого сервиса, то он может потратить деньги на обучение новому направлению в профессии (например, nail-art), а также потратить средства на приобретение оборудования для маникюра и педикюра, а также на открытие своего салона.
Ежегодное подтверждение вида деятельности.
Код ОКВЭД влияет на величину страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (травматизм). Компании отчисляют взносы на травматизм по индивидуальным тарифам в зависимости от вида деятельности.
Новым компаниям тариф назначают по основному ОКВЭД. В дальнейшем ежегодно в срок до 15 апреля компания обязана подтвердить свой вид деятельности. Если этого не сделать, специалисты ФСС могут изменить тариф в большую сторону:
- Возьмут все ОКВЭД, которые компания внесла в ЕГРЮЛ,
- Выберут код с наибольшим риском травматизма,
- Назначат наибольший тариф, соответствующий самому рисковому ОКВЭД.