Что лучше открыть для оказания услуг ООО или ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше открыть для оказания услуг ООО или ИП в 2023 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

Как создать и зарегистрировать ООО

В обмен на предоставленный обществу капитал участники получают обязательственные права по отношению к созданному им обществу и могут их отчуждать другим лицам.

Общество имеет в собственности обособленное имущество. При этом участники ООО, образуя подобные компании, право собственности на имущество, принадлежащее ООО, не имеют.

Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо:

• выбрать наименование и официально его зарегистрировать;
• оформить юридический адрес и подтвердить место нахождения компании по указанному адресу, например, договором аренды помещения либо свидетельством о праве собственности на данное помещение
• выбрать ОКВЭД. При этом нужно указать код, в котором минимум четыре знака, то есть вид деятельности нужно выбирать более конкретно;
• предоставить решение о создании юридического лица, если ООО создает один участник;
• предоставить договор об учреждении и протокол общего собрания, если ООО создает несколько участников;
• подготовить Устав ООО.

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Для прекращения предпринимательской деятельности в качестве ИП, нужно подать заявление и оплатить государственную пошлину. В течение 5 рабочих дней, ИП будет закрыто.

Процесс закрытия ООО занимает 4-5 месяцев, и требует от учредителя постоянного участия в этом процессе. Порядок ликвидации состоит из следующих шагов:

1. Принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации
2. Подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить пошлину
3. Разместить информацию о ликвидации в СМИ
4. Оповестить о решении кредиторов

Для закрытия Общества с Ограниченной Ответственностью понадобится целый алгоритм действий. Для них прописаны строгие сроки, нарушение карается штрафными санкциями. Требуется обсуждение на общем собрании, где принимается решение о ликвидации либо реорганизации компании. Публикуется отчетность, информация о закрытии в изданиях, направляется ответ в налоговую службу. Все партнеры, клиенты и кредиторы компании должны быть оповещены, долги своевременно погашены, если речь идет не о банкротстве. Расчетные счета должны быть закрыты с соблюдением процедурных правил.

Это огромная работа, требующая множества времени и сил, задействует массу участников. Предприниматель же просто может отделаться одним заявлением и отправиться по своим делам. Особенно если речь про упрощенную систему налогообложения. Но, что же лучше ИП или ООО на УСН (упрощенка) — вопрос сложнее. В плане ликвидации, выиграет все равно первый вариант.

Ответственность и штрафы

Штрафы за одни и те же нарушения для юрлиц больше, чем для ИП. Причём в ООО оштрафовать могут и саму компанию, и её должностных лиц — руководителей и ответственных сотрудников.

За административные правонарушения предпринимателей наказывают как должностных лиц. Также для ИП бывают установлены отдельные санкции — ниже, чем для юрлиц. Например, за нарушение порядка работы с наличкой предусмотрены штрафы (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ):

• для юрлиц — от 40 тыс. до 50 тыс. руб.;
• для ИП — от 4 тыс. до 5 тыс. руб.

Пени за опоздание с уплатой налогов и взносов для предпринимателей и юрлиц рассчитывают по-разному:

• для ИП — исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
• для ООО — сначала так же, а с 31 дня просрочки уже вдвое больше, то есть исходя от 1/150 ставки рефинансирования.

Преимущества и недостатки ИП

Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:

• Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
• Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
• Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
• Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).

Престиж и репутация компании

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют не ИП, — говорит Максим Лагутин, основатель компании «Б152». — Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, то выгоднее потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обоснованно, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 рублей, не тоже самое, что вести бизнес с ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучшее выбирайте ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Отвечает своей головой

Давайте, как и прежде, немного пофантазируем и представим вполне себе обычную ситуацию. Вот некий предприниматель, который, допустим, открыл парикмахерскую — он купил помещение, инструменты, технику, мебель, иными словами, сильно вложился в свое дело, сделав из скучного зала настоящий рай для посетительниц.

Если он зарегистрировал именно ИП (индивидуальный предприниматель без образования юридического лица), то выступает и работает от своего имени, проще говоря, является физическим лицом. Все, что наш герой купил или заработал, — уже его личная собственность, а не самого предприятия. Но, здесь, как и везде, есть свои подводные камни. Снова представим ситуацию, но уже другую.

Наш предприниматель для открытия парикмахерской взял в банке кредит, а дела по какой-то причине не пошли: не рассчитал свои силы, да еще и все конкуренты, как назло, сговорились и в один миг активизировались. В итоге салон бизнесмену пришлось закрыть, а кредит гасить все равно нужно, обязательства перед банком никто не отменял. Конечно, чтобы рассчитаться, он может продать все, что купил для работы — помещение, оборудование, инструменты. Но где гарантия, что вырученных денег хватит? Если наш герой задолжает банку, то в один момент к нему в гости могут прийти судебные приставы и описать уже другое имущество — машину, квартиру, дачу, словом, все, что найдут. Вы можете сказать: «А как же так? Это не имеет отношения к бизнесу». В нашей истории предприниматель работал как физическое лицо, поэтому и отвечает за все «собственной головой». При регистрации уже юридического лица события разворачиваются иначе.

Налог на профессиональный доход – к единому знаменателю

Оценивая нововведение, касающееся налога на профессиональный доход, Тарасевич назвала его не таким уж и плохим ходом. Вопрос в том, как он себя зарекомендует, отметила эксперт.

«Да, мы не знаем, как будет работать данная автоматизированная система, которая сейчас разрабатывается. Остаются непрозрачными вопросы, как прийти и зарегистрироваться, сколько будет стоить эта система обслуживания или она будет бесплатной. Но в принципе для начинающих индивидуалов, которые не регистрируются как субъект хозяйствования, а просто начинают заниматься предпринимательской деятельностью, это вполне неплохое решение», – считает она.

Плюс данной системы, добавила директор Бизнес союза, в том, что она приводит к единому знаменателю: тот, кто больше зарабатывает, и будет больше платить. И это, на взгляд эксперта, довольно логично.

«Это, например, как физическое лицо, работающее по договору подряда. Вот я заработала тысячу рублей и заплатила 130 рублей от тысячи, а если я заработала 100 рублей, то заплатила 13 рублей», – привела пример Жанна Тарасевич.

Уголовная ответственность ИП

Уголовная ответственность ИП во многих случаях наступает по тем же основаниям, что и административная, но при наличии отягчающих обстоятельств. Это касается не только налогов, но и других сфер деятельности бизнесмена.

Например, если деятельность без регистрации или без лицензии привела к получению дохода в сумме более 2,25 млн. руб., то она уже расценивается как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). Наказание в этом случае применяется в виде штрафа в размере до 500 тыс. руб. или лишения свободы на срок до 5 лет.

Аналогично, если просрочка по заработной плате превысила два месяца, то вступает в действие ст. 145.1 УК РФ. Штраф по ней может составить до 500 тыс. руб., а срок лишения свободы – до 5 лет.

Похожие записи:

• Как получить налоговый вычет за обучение — оформление
• Больничный по уходу за ребенком — изменения в 2021 году
• Кассационная жалоба по гражданскому делу