Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила торговли в 2024 году для ИП». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговая получит право ужесточить требования к качеству печати и размеру символов фискальной документации, качеству печати и размеру QR-кода на бумажных чеках. Помимо этого, ФНС наделят полномочиями, позволяющими контролировать количество времени, в течение которого QR-код отображается на экране устройства.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |
Кто должен применять онлайн-кассу для торговли на рынке
Онлайн-касса для торговли на рынке до последнего времени использовалась достаточно редко. Чаще всего продукты и непродовольственные товары на ярмарках, выставках, крытых и открытых рынках покупатели приобретали за наличные и без чеков.
Сейчас онлайн-касса на рынке применяется в ларьках, киосках и павильонах, то есть в зонах с организованным показом.
Онлайн-касса для рынка необходима, если реализуются товары из следующих товарных групп:
- ковры;
- одежда;
- кожаные изделия, кроме обувных стелек;
- изделия из дерева;
- бытовая химия;
- лекарства;
- электроника, компьютеры;
- автотранспорт, прицепы;
- спортивные товары;
- подакцизные и маркированные товары.
Обязательная маркировка: обзор основных сроков
В 2022 году закон о маркировке вступит в силу в отношении нескольких товарных категорий:
-
с 1 марта – велосипеды и рамы для них, упакованная газированная вода (питьевая, с сахаром, с подсластителями и ароматизаторами);
-
с 1 декабря – молочная продукция от фермеров.
Кроме этого, в 2022 году в розничной торговле нужно фиксировать через кассу продажу упакованной молочной продукции:
-
с 20 января – мороженое, сыры со сроком годности до 40 суток;
-
с 31 марта – всю остальную молочную продукцию со сроком годности до 40 дней;
-
с 1 июня – молочную продукцию со сроком хранения более 40 дней, а также с неопределенным сроком годности, зависящем от температурного режима. Пример такой продукции – сливочное масло. При температуре –14 °С его можно хранить несколько месяцев, а при +5 °С – не более 2-5 недель (зависит от технологии производства).
Для минеральной, природной, купажированной, питьевой или газированной воды сроки другие:
-
с 1 сентября нужно сканировать маркировку на кассе;
-
с 1 ноября подтверждать получение товара через «Честный ЗНАК».
Новые штрафы для продавцов
Нарушение новых правил и несоблюдение новых ограничений и запретов, связанных с реализацией устройств для потребления никотинсодержащей продукции, повлекут привлечение торговых компаний (организаций и ИП) и их должностных лиц к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.53 КоАП РФ. Данные нарушения грозят наложением административных штрафов в следующих размерах:
- от 2 000 до 3 000 рублей – для граждан;
- от 5 000 до 10 000 рублей – для ИП и должностных лиц организаций;
- от 30 000 до 50 000 рублей – для организаций.
Также с 9 мая 2023 года для организаций и ИП будут введены повышенные штрафы за продажу несовершеннолетним табачной продукции, табачных изделий, никотинсодержащей продукции, кальянов и устройств для потребления никотинсодержащей продукции (Федеральный закон от 28.04.2023 № 175-ФЗ). С указанного момента продажа несовершеннолетним сигарет и вейпов будет грозить наложением штрафов в размере (новая редакция ч. 3 ст. 14.53 КоАП РФ):
- от 40 000 до 60 000 рублей – для граждан (сейчас максимальный штраф 40 000 рублей);
- от 150 000 до 300 000 рублей – для ИП и должностных лиц организаций (сейчас максимальный штраф 70 000 рублей);
- от 400 000 до 600 000 рублей – для организаций (сейчас максимальный штраф 300 000 рублей).
Виды деятельности, которые могут быть осуществлены на патенте
Патентная система предоставляет индивидуальным предпринимателям возможность заниматься определенными видами деятельности, которые могут быть осуществлены на патенте. Установленные правила и требования определяют список разрешенных видов деятельности.
Согласно законодательству Российской Федерации, на патенте можно осуществлять следующие виды деятельности:
- Предоставление услуг в сфере бытового обслуживания населения, таких как стрижка, маникюр, педикюр и другие косметические услуги;
- Продажа товаров, включая продукты питания, например в магазинах или на рынках;
- Оказание услуг по ремонту и обслуживанию бытовой техники, автомобилей и других устройств;
- Предоставление развлекательных услуг, включая организацию мероприятий, игровых залов, развлекательных комплексов и т.д.;
Названные виды деятельности являются наиболее популярными и распространенными на патентном режиме. Однако, список возможных видов деятельности не ограничивается только перечисленными пунктами. Конкретный перечень видов деятельности может зависеть от региона и местного законодательства.
При выборе патентной системы для осуществления предпринимательской деятельности, необходимо учитывать требования и ограничения, установленные законодательством, а также проконсультироваться с специалистами и изучить конкретные правила и условия для своего региона.
Сравнение патента с УСНО и ЕНВД
Рассмотрим основные отличия между патентной системой налогообложения и упрощенной системой налогообложения (УСНО) и единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
- Объекты налогообложения: при работе на патенте можно заниматься только определенными видами деятельности, указанными в патенте, обычно это торговля или предоставление услуг. В то время как при УСНО и ЕНВД вы можете заниматься любым видом деятельности, если он разрешен для упрощенной системы налогообложения.
- Налоговые ставки: при работе на патенте налог определяется фиксированной суммой, которая указана в патенте. Для УСНО и ЕНВД налоговые ставки зависят от региональных факторов и конкретного вида деятельности.
- Отчетность и учет: при работе на патенте нет необходимости ведения учета и предоставления отчетности, за исключением подачи квитанции об уплате патентного налога. При УСНО и ЕНВД необходимо вести учет и предоставлять отчетность в налоговые органы, включая отчетность по доходам и расходам.
- Ограничение по обороту: при работе на патенте есть ограничение по сумме годового оборота (обычно это не более 120 миллионов рублей). В то время как для УСНО и ЕНВД нет ограничений по обороту.
- Налоговые льготы: работа на патенте позволяет воспользоваться определенными налоговыми льготами, например, освобождение от НДС. УСНО и ЕНВД такие льготы не предоставляют.
В целом, выбор между патентной системой налогообложения, УСНО и ЕНВД зависит от специфики вашей деятельности, годового оборота, налоговых ставок и других факторов. Рекомендуется проконсультироваться со специалистами для выбора наиболее выгодного варианта.
Предприниматели в сфере культуры и искусства
Патент на упрощенную систему налогообложения предоставляет возможность вести деятельность на общих основаниях артистам, музыкантам, танцорам, актерам и представителям остальных творческих профессий, связанных с культурой и искусством. Для регистрации на патенте в качестве предпринимателей в сфере культуры и искусства необходимо соответствовать следующим условиям:
| Код видов экономической деятельности | Тип деятельности |
| 90.01.1 | Искусствоведческая деятельность |
| 90.01.2 | Культурно-массовое обслуживание населения: организация и проведение спектаклей, выставок, концертов и других мероприятий |
| 90.01.3 | Театральная и музыкальная деятельность |
| 90.01.4 | Издание и распространение газет, журналов и других периодических изданий |
| 90.01.5 | Проведение выставок и ярмарок |
Основное требование для этих видов деятельности – получение дохода не более 60 миллионов рублей налогооблагаемого периода и одновременно работающий не более 10 персоналом на протяжении года.
Обратите внимание, что не все виды деятельности в сфере культуры и искусства доступны для осуществления на патенте. Разрешенные виды деятельности могут быть изменены законодательством.
Документы и процедура открытия ИП
Для открытия индивидуального предпринимательства (ИП) в 2024 году необходимо выполнить ряд действий и предоставить определенный набор документов. Процедура открытия ИП включает следующие этапы:
| Шаг | Документы | Примечание |
| 1 | Заявление о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя | — |
| 2 | Паспорт гражданина РФ | Копия и оригинал |
| 3 | ИНН (индивидуальный налоговый номер) | Копия и оригинал |
| 4 | ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя) | Копия и оригинал |
| 5 | Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе | Копия и оригинал |
| 6 | Договор аренды или свидетельство о праве собственности на помещение | В зависимости от выбранной формы налогообложения |
| 7 | Документы, подтверждающие образование или квалификацию | В зависимости от вида деятельности |
| 8 | Регистрация в Фонде социального страхования | Для ИП, имеющих работников |
После подачи заявления и предоставления необходимых документов приобретается статус индивидуального предпринимателя, и ИП вносится в Единый государственный реестр юридических лиц.
Важно отметить, что в каждом регионе могут существовать небольшие различия в процедуре открытия ИП. Поэтому перед началом процесса рекомендуется обратиться в местный налоговый орган для получения подробной информации о необходимых документах и процедуре.
Налог на прибыль является основным налогом для ИП и подлежит уплате с доходов, полученных предпринимателем. Размер налога определяется в зависимости от вида предпринимательской деятельности и может быть как фиксированным, так и процентным.
Налог на имущество взимается с предпринимателей, которые располагают собственным имуществом, используемым для осуществления предпринимательской деятельности. Размер налога зависит от стоимости имущества и устанавливается органами налоговой службы.
Социальные отчисления включают страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. Размер этих взносов определяется в зависимости от доходов ИП и устанавливается органами социального обеспечения.
Важно помнить о своих обязанностях по уплате налогов и отчислений, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой. Рекомендуется обратиться к специалисту или бухгалтеру для получения подробной информации о налоговых обязательствах и заполнении необходимых документов.
Актуальность учета ИП на патенте в 2024 году
Для многих ИП учет на патенте является наиболее выгодным вариантом, так как ставка налога является фиксированной и не зависит от фактического дохода. В 2024 году, с учетом изменений в налоговом законодательстве, ставки налога на патент будут рассчитываться исходя из определенных факторов, таких как площадь помещения или количество работников.
Однако, учет на патенте также требует соблюдения определенных условий и предоставления необходимых документов. ИП обязаны вести учет доходов и расходов по отдельным категориям и предоставлять отчетность в налоговые органы. Необходимо также правильно оформить договор аренды, в случае аренды помещения, и заключить трудовые договоры с работниками, если такие имеются.
Учет ИП на патенте в 2024 году является одним из главных требований налоговой системы. Несоблюдение данного требования может повлечь за собой дополнительные штрафы и ограничения в деятельности. В связи с этим, ИП должны обязательно ознакомиться со всеми изменениями в законодательстве и принять необходимые меры для соблюдения всех требований учета на патенте.
Необходимые документы для учета ИП на патенте
Для учета ИП на патенте, необходимо предоставить следующие документы:
1. Заявление на учет ИП на патенте;
2. Паспорт гражданина Российской Федерации;
3. Заявление на выдачу патента на упрощенной системе налогообложения;
4. Документ, подтверждающий допустимость осуществления видов деятельности, указанных в заявлении;
5. Копия документа, удостоверяющего право собственности или наличие права пользования помещением, предназначенным для осуществления предпринимательской деятельности;
6. Копия документа, подтверждающего право использования наименования объекта интеллектуальной собственности, если такое право имеется;
7. Копия документа, подтверждающего прекращение прав собственности на объект интеллектуальной собственности в случае уведомления о прекращении указанных прав;
8. Копии документов, подтверждающих прекращение осуществления видов деятельности, указанных в заявлении;
9. Документы, подтверждающие осуществление наемной деятельности, в случае указания в заявлении такой деятельности;
10. Документы, подтверждающие включение в состав сведений о текущей деятельности ИП сведений о дополнительных содержащихся в заявлении видах деятельности;
11. Документы, подтверждающие осуществление отдельных видов деятельности подрядом или по договору;
12. Документы, подтверждающие осуществление деятельности по определенным технологиям или в определенных условиях, если в заявлении указаны соответствующие виды деятельности;
13. Документы, подтверждающие наличие ученой степени или ученого звания, если в заявлении указана соответствующая категория деятельности;
14. Копии документов, подтверждающих проведение медицинского осмотра, если заявитель указан в соответствующем перечне;
15. Копии документов, подтверждающих наличие специального разрешения (лицензии) на осуществление определенных видов деятельности, если в заявлении указаны соответствующие виды деятельности.
Какие возможности открываются для ИП на патенте?
При работе на патенте ИП получает ряд преимуществ и возможностей:
1. Упрощенная система налогообложения: Владельцу патента необходимо уплачивать фиксированный налог, размер которого определяется в соответствии с действующими законодательными требованиями.
2. Сниженные трудовые и административные издержки: Работая на патенте, ИП освобождается от обязанности трудоустройства сотрудников, а также пролонгирования и ведения трудовых книжек.
3. Улучшение финансовой стабильности: Владельцу патента предоставляется возможность распределения прибыли без учета пенсионных отчислений, что позволяет сохранить большую часть дохода на развитие бизнеса.
4. Упрощенные процедуры документооборота: Владельцу патента не требуется ведение сложных бухгалтерских отчетов, представление отчетности о движении денежных средств и других документов, что значительно упрощает работу.
5. Возможность получения квалифицированных услуг: ИП, работающие на патенте, имеют возможность привлечения специалистов и подрядчиков для выполнения определенных работ, что повышает уровень профессионализма и качества услуг.
Важно отметить, что каждый владелец патента должен соблюдать требования законодательства, связанные с ограничениями и особыми условиями работы на патенте. Поэтому перед началом деятельности на патенте рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией и проконсультироваться со специалистами.
Какие требования к ИП в сфере образования?
Для ИП в сфере образования существуют определенные требования, которые необходимо соблюдать для работы на патенте в 2024 году:
1. Наличие образовательной деятельности: ИП должно осуществлять образовательную деятельность по конкретному образовательному направлению или специальности. Для этого необходимо иметь соответствующие квалификационные документы или стаж работы в области образования.
2. Лицензирование: ИП в сфере образования должно иметь действующую лицензию на осуществление образовательной деятельности. Лицензия может быть выдана органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации.
3. Соблюдение установленных программ: ИП должно осуществлять образовательную деятельность в соответствии с установленными учебными программами и требованиями, определенными Министерством образования и науки Российской Федерации.
4. Наличие квалифицированных педагогических работников: ИП должно иметь квалифицированных педагогических работников, соответствующих квалификационным требованиям для преподавания в соответствующей области образования.
5. Обеспечение безопасности обучения: ИП в сфере образования должно обеспечивать безопасность обучения, предоставлять достаточные условия для обучения и соблюдать правила охраны жизни и здоровья обучающихся.
6. Соблюдение требований к материально-технической базе: ИП должно иметь необходимую материально-техническую базу для осуществления образовательной деятельности, включая учебные помещения, оборудование и учебные материалы.
7. Оформление учебной документации: ИП должно правильно оформлять учебную документацию, включая журналы успеваемости и протоколы аттестационных комиссий.
Соблюдение данных требований поможет ИП в сфере образования работать на патенте в 2024 году и обеспечивать качественное образование своим обучающимся.
Категории ИП, допускаемые на патентной системе
В 2024 году на патентной системе будут допускаться следующие категории индивидуальных предпринимателей:
- ИП, занимающиеся производством и продажей товаров;
- ИП, оказывающие услуги в сфере образования;
- ИП, осуществляющие туристическую деятельность;
- ИП, занимающиеся курьерскими услугами;
- ИП, предоставляющие услуги в сфере красоты и здоровья;
- ИП, оказывающие услуги в сфере консалтинга и аудита;
- ИП, занимающиеся информационными технологиями;
- ИП, осуществляющие инженерные услуги;
- ИП, занимающиеся организацией мероприятий и развлечений;
- ИП, оказывающие услуги в сфере ремонта и обслуживания техники;
Это лишь некоторые из категорий ИП, которые будут иметь возможность работать на патентной системе в 2024 году. Кроме того, будут установлены требования и ограничения для каждой категории, чтобы обеспечить качество и безопасность предоставляемых услуг.