Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи земли с домом в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Учет НДФЛ и определение базы для налога с продажи земельного участка
Если вы собираетесь продать земельный участок, то обязаны заплатить налог с продажи. Одним из важных аспектов этого налогового платежа является учет НДФЛ.
НДФЛ – это налог на доходы физических лиц. Если вы продаете земельный участок, то получаете доход, который облагается этим налогом. Однако, есть некоторые особенности начисления этого налога для сделок с землей. Например, при продаже земельных участков, не прилегающих к жилым домам, налоговый платеж можно снизить.
Важно правильно определить базу для расчета налога с продажи земельного участка. Она зависит от стоимости владения участком, которую можно узнать через оценку земли. Также есть вычеты, которые можно использовать для снижения общей суммы налога. Но для использования этих вычетов нужно предоставить соответствующие документы и соблюсти сроки.
Стоит отметить, что уплата налога с продажи земельного участка – это обязанность продавца. Когда и как платим этот налог? Это нужно сделать в течение 30 дней со дня регистрации сделки в Росреестре. Обязательно представляйте все необходимые документы и отчетность вовремя.
Планируя продажу земельного участка, стоит заранее рассчитать налоги, если вы владеете этой недвижимостью меньше 5 лет (в отдельных случаях — менее 3 лет). Налоговые резиденты платят НДФЛ при продаже земли по ставке 13% и могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом, чтобы на законных основаниях уменьшить налог.
Налоговый вычет (1 млн рублей или в размере расходов на покупку проданной недвижимости) предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ, которую нужно отправить в налоговую до 30 апреля следующего года.
Налоги — дело серьёзное, платить их нужно обязательно. Но если хорошо знать свои права, то НДФЛ при продаже земельного участка можно законно уменьшить на значительную сумму, а иногда и вовсе сократить до нуля.
Как уменьшить сумму налогов
Уменьшать размер налога от продажи имущества можно тремя способами. Первый — подождать, пока пройдет минимальный срок владения — 3 или 5 лет в зависимости от описанных выше условий. Помимо отсутствия дополнительных расходов он удобен еще и тем, что налоговая декларация не понадобится, ее просто не нужно будет заполнять.
Второй способ — использовать налоговый вычет. С его помощью сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на 1 млн рублей. Получать вычет отдельно не нужно, достаточно приложить к налоговой декларации заявку на его оформление. То есть с продажи той же квартиры за 5 млн рублей по этой схеме налог составит 520 тыс. рублей, так как ставка будет применена к 4 млн рублей.
Третий способ подходит тем, кто купил недвижимость. Главное условие, чтобы им воспользоваться, — подтверждение расходов на покупку. Тогда уплата налога коснется только разницы между суммой покупки и последующей продажи.
Если квартира унаследована или подарена, выбирать вариант снижения налоговых расходов придется из первых двух способов. Предположим, квартиру, которая сейчас будет продана за 5 млн рублей, некое физическое лицо приобрело за 4 млн рублей. Приложив к налоговой декларации старый договор купли-продажи, нужно заплатить 13% с 1 млн рублей, а не с 5 млн рублей.
Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2024 году
Приведём выдержки из Налогового Кодекса РФ, которые иллюстрируют особенности уплаты налога на доход от продажи недвижимости:
- налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица-резиденты РФ, а также физлица-нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ (ст. 207);
- к доходам физлиц относятся доходы от реализации недвижимости, находящейся как в РФ, так и за её пределами (ст. 208);
- объект налогообложения – доход, полученный резидентами от источников в РФ и/или за её пределами, нерезидентами – только от источников в РФ, то есть если нерезидент продаёт недвижимость, находящуюся за рубежом, то доход от такой сделки не является объектом налогообложения по НК РФ (ст. 209);
- налог с продажи квартиры в 2024 году рассчитывается по различным ставкам для резидентов и нерезидентов РФ (ст. 224);
- исчисление и уплату подоходного налога при продаже недвижимости производят сами налогоплательщики (ст. 228)
- налогоплательщики освобождаются от налога на прибыль при продаже квартиры для физических лиц при определённых условиях (ст. 217.1);
- при уплате налога при продаже квартиры, в том числе приватизированной, налогоплательщики могут воспользоваться вычетами, позволяющими уменьшить размер налога, также он может уменьшить налог при покупке квартиры на сумму фактически произведенных расходов по приобретению недвижимости (ст. 220).
Наказание за уклонение от уплаты налога
Если не заплатить НДФЛ от продажи недвижимости своевременно и в полном объёме, то неплательщику будет грозить административная и даже уголовная ответственность. Согласно положениям ст. 122 НК РФ, штраф за неуплату налога с продажи квартиры составляет:
- 20% от неуплаченной суммы налога (ч. 1);
- 40% от неуплаченной суммы налога, если деяние было совершено умышленно (ч. 2).
Если физлицо уклоняется от уплаты налога на доход от продажи недвижимости, а недоимка составляет крупную сумму, то в действие вступает ст. 198 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов:
- в крупном размере (от 2 млн 700 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) неплательщику грозит штраф от 100 тыс до 300 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1 до 2 лет, либо принудительные работы до 1 года, либо арест до 6 мес, либо лишение свободы до 1 года;
- в особо крупном размере (от 13 млн 500 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) могут присудить штраф от 200 тыс до 500 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет.
При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты. Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом.
Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:
- НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
- вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.
У кого возникает обязанность уплатить налоговый платеж
При продаже земельного надела денежные средства считаются доходами гражданина, которые облагаются налогом. Обязанность перечислять рассчитанный платеж предусмотрена в главе 23 Налогового кодекса.
Норма распространяется на всех резидентов, к которым относят людей, проживающих не менее 183 дней на территории России, независимо от гражданства, а также нерезидентов. Для каждой группы устанавливается своя ставка.
Объектом сделки, выручка от которой подлежит налогообложению, должен быть земельный надел, находящийся на территории РФ. Если резидент совершает сделку с землей за пределами страны, то за продажу земельного участка налог в России не взимается.
В какой срок и куда необходимо представлять отчетность
Официальным документом, в котором рассчитывается величина платежа подлежащего перечислению в бюджет, является налоговая декларация. Форма 3-НДФЛ размещается на официальном сайте инспекции. Заполнение формы и расчет налогового платежа плательщик производит самостоятельно. Отчетность должна быть представлена в налоговую инспекцию плательщиком лично либо через официального представителя.
Последним днем декларационной кампании является 30 апреля. За сделку, совершенную в 2018 году, декларация представляется не позднее 30.04.2019. Если гражданин использует расходный вычет, то обязательно прикладываются документы, подтверждающие расходы фактические.
За нарушение сроков подачи декларация налагается штраф. Каждый день задержки платежа оценивается в 5% поступлений денежных средств от продажи, но не менее 1 тыс. рублей. Уплатить в бюджет рассчитанный платеж необходимо не позднее 15 июля. Каждый день просрочки оплаты оценивается в 20% от поступлений денежных средств.
Если гражданин освобожден от необходимости уплачивать налог по действующим актам законодательства, но ему направляется налоговое уведомление о налогообложении сделки купли-продажи, то ему потребуется представить в инспекцию подтверждение льготы. Налог на продажу дома с земельным участком им не уплачивается.
Что такое налог на продажу дома с земельным участком?
Налог на продажу дома с земельным участком — это налог, который должен быть уплачен продавцом при продаже жилой недвижимости, находящейся в его владении более 3 лет. В этом случае налог рассчитывается на полученную сумму за проданную недвижимость.
Данный налог рассчитывается по формуле: облагаемая сумма продажи умножается на коэффициент, который зависит от года полученной прибыли продажи. Если же продавец продал земельный участок, то налог рассчитывается на полученную сумму за проданную землю.
Облагаемая сумма продажи вычитает из полученной суммы расходы, связанные с оформлением документов на продажу недвижимости, ипотечные платежи, а также др.раcходы, подтверждающие вычет. Далее полученная сумма подлежит обложению налогом. Минимальный налог составляет 13% от полученной суммы, на которую расчитывается налог.
Граждане, которые продали объект недвижимости до истечения 3 лет с момента купли-продажи, также обязаны заплатить налог на полученную прибыль. В этом случае налог рассчитывается по формуле, которая зависит от времени владения имуществом.
Перед продажей дома с земельным участком необходимо обратить внимание на то, что налоговая декларация на полученные доходы должна быть подготовлена и подана в соответствии с законодательством. Важно также иметь кадастровую стоимость недвижимости и другие документы, подтверждающие право владения и стоимость жилого помещения.
Покупателям жилья важно знать, что они имеют право на получение вычета по ипотеке, если они купили недвижимость в течение года и продали ее. Кроме того, если продажа произошла в результате наследования или доли в общей собственности, то налог на продажу дома с земельным участком может быть уменьшен или отсутствовать.
Как рассчитать налог на продажу дома с земельным участком?
При продаже дома с земельным участком необходимо уплатить налог на полученную при продаже сумму. Размер налога рассчитывается в соответствии с действующим законодательством, а учитывается также стоимость земельного участка.
Если жилой объект был в собственности более трех лет, то налоговая ставка составляет 13%, если же меньше — то 30%. На основании полученной суммы, вычитается минимальный порог налогообложения, который установлен на год. Данная сумма зависит от доходов продавца и полученной при продаже суммы.
Ипотечные кредиты, полученные на покупку недвижимости, могут учитываться в полученных доходах. Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие наличие кредита и его оплату.
Если продавцы являются владельцами жилой недвижимости в долевой собственности, то налог на каждую долю будет рассчитываться отдельно. При этом, если один из собственников является ипотечным заемщиком, то полученная им сумма может быть записана на его имя.
При продаже земельного участка, необходимо также учитывать кадастровую стоимость земли и ставку налога, которая зависит от продолжительности владения. Для владельцев землепользования наследство может быть освобождено от уплаты налога.
Для того чтобы рассчитать налог на продажу дома с земельным участком нужно за год до совершения продажи подготовиться к заполнению декларации налога на доходы физических лиц. В этой декларации нужно указать полученную сумму за год, а также жилье, которое было продано в данный момент. Иногда налог нужно заплатить до заключения договора купли-продажи.
Если покупатель является гражданином России, то он должен заплатить налог на приобретение имущества. При этом, размер налога зависит от стоимости приобретенного объекта недвижимости и может составлять до 13% от полученной земли и жилья.
Для рассчета налога на продажу жилой недвижимости с земельным участком, продавец должен знать коэффициент облагаемой налогообложения, который рассчитывается как произведение доли владения земельным участком на минимальный налог на недвижимость в данном регионе.
Для получения этой информации необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие право собственности на недвижимость и земельный участок.
Если продавец владеет жильем менее года, то налог на продажу рассчитывается по ставке 13% от полученной при продаже суммы. Если же недвижимость продана после года владения, то налог рассчитывается как 13% от полученной при продаже суммы за вычетом суммы, уплаченной по ипотечному договору.
Граждане имеют право на вычет из налоговой базы суммы, уплаченной по ипотечному договору, если выписывались из жилья, зарегистрированного на них, и приобретали жилье на ипотеке. Вычет рассчитывается по формуле: 13% от суммы, уплаченной по ипотеке за год до продажи недвижимости. Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию и подать ее в налоговую инспекцию в течение года после момента получения дохода от продажи недвижимости.
Если жилье продается по наследству, то налог на продажу не взимается при условии, что наследник продает объект жилой недвижимости в течение двух лет с момента получения наследства. При продаже недвижимости, которая была получена в качестве дарения, налог рассчитывается по ставке 13% от кадастровой стоимости объекта жилой недвижимости и земельного участка.
Покупатель должен быть внимателен при покупке жилой недвижимости, чтобы получить все необходимые документы, подтверждающие право собственности на объект жилой недвижимости и земельный участок. Также необходимо узнать, была ли недвижимость продана после года владения и уточнить, какой налог был заплачен продавцом при продаже.
Налог при продаже дома: рассчитываем и сокращаем сумму налога
Продажа недвижимости – ситуация, в которую рядовые граждане попадают нечасто. Поэтому процедура эта для многих неизвестная, содержащая в себе «подводные камни». Часть из них касается налогового вопроса.
Нужно ли платить налог при продаже дома, к примеру? Какой будет сумма и как посчитать её заранее? Существуют ли льготы для продавцов? В данном тексте содержатся ответы на распространённые вопросы и раскрываются факторы, на них влияющие.
Факторов, оказывающих влияние на расчёт и уплату налога немного, но знать о них должен каждый собственник недвижимости. Так, налог при продаже дома зависит от времени владения им, кадастровой и рыночной цены на жильё, расходов на покупку этого жилья, если они были понесены. Разберём по пунктам.