Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выплата заработной платы при увольнении в 2023 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Уже с первого дня просрочки выдачи заработной платы сотрудник, официально трудоустроенный по трудовому договору, вправе требовать от работодателя выплаты компенсации. Однако, здесь важно понимать, что, если не проявлять самому инициативу, ни о каких дополнительных выплатах можно даже не мечтать.
В первую очередь работнику необходимо обратиться в трудовую инспекцию по месту нахождения организации с письменным заявлением, в котором в свободной форме указать нарушенные права (факт задержки зарплаты, количество дней просрочки, задержанная сумма). По результатам рассмотрения заявления трудовая инспекция проведет проверку предприятия и вынесет решение в пользу работника, в отношении которого были нарушены права.
Следующим шагом, если обращение в трудовую инспекцию не дало никаких результатов и факт просрочки составил более 15 дней, работник вправе приостановить свою трудовую деятельность до фактической выплаты причитающейся ему заработной платы. О факте остановки деятельности работник должен уведомить работодателя в письменной форме, ссылаясь на положения статьи 142 ТК РФ.
Формирование заработной платы
Со стороны закона заработная плата представляет собой меру оплаты труда работника за выполненные трудовые обязанности. Основанием для выдачи зарплаты является трудовой договор, заключенный между работником и работодателем, и содержащий в себе условия работы, а также размер оклада, порядок начисления дополнительных выплат (к примеру, сверхурочная работа, премиальные выплаты).
В соответствии с Трудовым кодексом РФ заработная плата работнику делится на 3 части:
- Оклад – фиксированная часть зарплаты, которая рассчитывается с учетом отработанных дней в месяце, на основании табеля учета рабочего дня.
- Компенсационные выплаты – добавки и премиальные, компенсирующие особенности условий работы (северные надбавки, за сверхурочную работу, оплата выходных и праздничных дней и другое).
- Стимулирующие выплаты – мотивационная часть, направленная на повышение производительности труда и компенсирующая увеличение эффективности исполнения своих трудовых обязанностей работником. Стимулирующие выплаты делятся на:
- постоянные, зависящие от выполненной работы;
- разовые – единовременные выплаты к праздникам, 13-я зарплата, другие.
Что делать, если работник уже уволился
Иногда ситуации, связанные с недоплатой или переплатой, возникают после увольнения работника. В таком случае порядок взыскания средств несколько усложняется. Самый простой вариант — связаться с человеком после увольнения, чтобы решить вопрос в добровольном порядке. После перечисления средств деньги заносятся на соответствующий счет. В то же время не все кадры после увольнения идут на контакт. Когда бывший работник не желает возвращать сумму переплаты, следует обратиться в суд.
Если после увольнения обнаружена недоплата, порядок решения проблемы ничем не отличается от ситуаций со штатными специалистами. Недочеты часто возникают не только с самой заработной платой, но также с расчетом выходного пособия, возмещения неиспользуемого отпуска, индексации, премий и пр. Стоит отметить, что у оплаты труда нет срока исковой давности. Как результат, бухгалтерские ошибки могут обнаружиться даже спустя длительное время после увольнения.
Чем грозит задержка нанимателю
К нанимателю, который допустил задержку заработной платы применяется различное наказание, в том числе уголовная ответственность.
| 192 статья ТК РФ | Дисциплинарная ответственность, вплоть до увольнения ответственных |
| статьи 234-236 ТК РФ | Материальная ответственность в виде компенсации работнику |
| статья 5.27 КоАП РФ | Штраф:1-5 тыс для занимающих ответственные должности лиц;1-5 тыс для бизнесменов со статусом ИП;30-50 тыс для юрлиц.Штраф за повторную задержку:10-20 тыс для занимающих ответственные должности лиц;10-20 тыс для бизнесменов со статусом ИП;50-70 тыс для юрлиц |
| статья 145.1 УК РФ | Меры:до 500 тыс штраф, либо в размере выплат за 3 года;до 5 лет запрет на занятие деятельностью;до 3 лет обязательных работ;до 3 лет арест. |
Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты
Хоть в законе и осталось ограничение на 36-часовую рабочую неделю для инвалидов, теперь исключён пункт, по которому инвалиды I и II групп могут работать не более семи часов в день. По словам юристов, иногда семи часов не хватало для работы. Фактически работник оставался, но ему не доплачивали, потому что иначе бы работодатель нарушил закон.
Сейчас убрали ограничение в семь часов. Главное, чтобы сотрудник прошёл обследование у профпатолога. Специалист в заключении укажет, может ли он трудиться. Таким образом, стало больше гарантий, что человек с инвалидностью не останется без работы.
За задержку зарплаты или выдачу её не в полном объёме работодатель выплачивает сотрудникам не только задолженность, но и пеню за просрочку. Раньше размер пени был равен официальной ставке рефинансирования Нацбанка. Теперь его повысили до 1,25-кратной ставки рефинансирования.
Внесли уточнение в Трудовой Кодекс, что за призывниками на срочную воинскую службу сохраняется рабочее место. При наличии повестки от военкомата за призывниками в период прохождения медицинской комиссии сохраняются и работа, и зарплата. А на период прохождения срочной воинской службы или воинских сборов сохраняется работа. Сохранение зарплаты в этот период не предусмотрено.
В течение месяца после демобилизации служившие должны вернуться к своим трудовым обязанностям.
Работодатель обязан сотрудникам, работающим вахтовым методом, в период нахождения на объекте организовать доставку от пункта сбора до места работы и обратно.
Установлена обязанность работодателя обеспечивать работников необходимыми условиями пребывания работника на объекте и вахтовых посёлках.
Установлена дополнительно обязанность работника, находясь на вахте, соблюдать распорядок, установленный работодателем на объекте и вахтовых посёлках.
138-я статья Трудового кодекса посвящена дистанционной работе. Работодатель обязан обеспечить сотрудника «на удалёнке» всем необходимым, в том числе средствами коммуникации. Если работник использует, например, свой интернет или электроэнергию, следует выплачивать компенсацию.
Фиксировать рабочее время дома можно с помощью IT-технологий. Специальные программы, к примеру, показывают, есть ли движение по клавиатуре. Сложнее оценивать несчастные случаи, которые произошли в рабочее время.
«Приведу один случай. Девушка работала дистанционно дома. В рабочее время она пошла вывешивать бельё на балкон, оступилась и сломала ногу. Вызвала скорую помощь, вышла на больничный и требовала полной оплаты больничного. Работодатель в растерянности: как поступить, если фактически в это время она должна была не личными делами заниматься, а работать?» – приводит пример Наталья Гилёва.
Статья дополнена пунктом, который обязывает работодателя разработать инструкцию, где будет определён порядок соблюдения такими работниками, требований по безопасности и охране труда, по обеспечению безопасного выполнения трудовых обязанностей.
За работу ночью, в выходной и праздник – отдельная оплата
Поправками внесено уточнение, что при совпадении ночного времени работы с праздничным или выходным днём доплата должна быть отдельной за ночные часы, а также за работу в праздничные или выходные дни.
Например, работник заступил на смену в ночь 30 апреля с 20.00 до 08.00 1 мая. Ночным временем считается промежуток с 22.00 до 06.00. По закону работодатель должен оплатить время работы следующим образом:
- С 20.00 до 22.00 – оплата в одинарном размере ставки.
- С 22.00 до 06.00 – добавить 0,5 ставки за работу в ночное время.
- С 00.00 до 08.00 – добавить ещё 0,5 ставки за работу в праздничный день, так как фактически наступило 1 Мая – красный день календаря.
«Раньше бухгалтеры считали, что если человек работает ночью, и этот день совпал с праздничным, то доплата не нужна. Они спрашивали: «Где в законе статья, которая говорит об отдельной доплате?». Теперь это новшество чётко поясняет, как производится выплата», – поясняет доцент кафедры международного права КазНУ имени аль-Фараби, эксперт по трудовому законодательству Наталья Гилёва.
Начисляют ли зарплатные налоги на компенсацию за задержку зарплаты?
В ООО составлен коллективный договор, в котором оговорены сроки выплаты заработной платы: первая часть – 21 числа текущего месяца; вторая часть – 6 числа следующего расчетного периода.
За вторую половину марта 2016 года сотруднику было начислено 22 000 рублей с учетом удержанного НДФЛ. Фактически деньги были переведены на банковскую карточку только 25 апреля, опоздание составило 18 календарных дней. Денежная компенсация рассчитывается по формуле:
ДК = 22000 х 1/300 х 11 х 18 = 145,20 рублей.
По приведенному выше порядку рассчитывается минимальный размер компенсации, зафиксированный в трудовом праве. Трудовой коллектив совместно с профсоюзом могут предложить работодателю установить в коллективном договоре иной алгоритм расчета или повышенный размер возмещения.
Для законодателя несущественно отсутствие или наличие вины работодателя при задержке с выплатой положенного вознаграждения, он в любом случае обязан возместить денежные потери работника.
Гарантированное возмещение при задержке официальных выплат сотруднику, как и все прочие виды компенсаций, не подлежат налогообложению НДФЛ. Для работодателя начисление компенсации сопряжено с дополнительными налоговыми и обязательными платежами:
- начисленная компенсация не уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль;
- с сумм возмещения следует уплатить взносы во внебюджетные фонды – ФСС, ПФ, ФОМС.
Для работодателей, применяющих «упрощенку» по схеме «доходы минус расходы», ежегодный налог на доходы не может быть скорректирован в меньшую сторону на компенсационные расходы.
Если у работодателя просрочки по выплате зарплаты становятся системой, и задержки превышают половину месяца (15 дней), то сотрудникам дано право принимать меры по нормализации обстановки:
- ускорить выплату может письменное обращение работников в трудовую инспекцию с обязательным указанием нарушенного права (невыплата зарплаты), количества дней просрочки и полагающейся к выдаче суммы;
- отказаться от выполнения обязанностей и приостановить работу до того момента, пока трудовое вознаграждение не будет полностью выплачено. Все дни вынужденного простоя в работе должны быть оплачены по среднему заработку;
- прибегнуть к помощи судебных органов, полиции и прокуратуры – незаконные действия администрации по невыплате зарплаты караются административным и уголовным наказанием.
Имейте в виду: приостановление работы невозможно для работников сфер, связанных с жизнеобеспечением населения или с опасными условиями труда – военнослужащих, полицейских, сотрудников коммунальных служб, медиков.
Подавая исковое заявление в суд, члены трудового коллектива могут присовокупить к сумме задолженности не только величину компенсации, но и процент инфляции, установленный в стране. Если работодатель признает исковые требования работников, то исполнительный лист на всю сумму выдается без проведения судебного заседания.
Нарушение трудового законодательства, выраженное в несоблюдении графика выплаты зарплаты, является административным проступком, зафиксированным в ст. 5.27 КоАП. За такое правонарушение предусмотрено возложение штрафа на и руководителя, и на предприятие – до 5 и 50 тысяч рублей соответственно.
Поправками внесено уточнение, что при совпадении ночного времени работы с праздничным или выходным днём доплата должна быть отдельной за ночные часы, а также за работу в праздничные или выходные дни.
Например, работник заступил на смену в ночь 30 апреля с 20.00 до 08.00 1 мая. Ночным временем считается промежуток с 22.00 до 06.00. По закону работодатель должен оплатить время работы следующим образом:
- С 20.00 до 22.00 – оплата в одинарном размере ставки.
- С 22.00 до 06.00 – добавить 0,5 ставки за работу в ночное время.
- С 00.00 до 08.00 – добавить ещё 0,5 ставки за работу в праздничный день, так как фактически наступило 1 Мая – красный день календаря.
«Раньше бухгалтеры считали, что если человек работает ночью, и этот день совпал с праздничным, то доплата не нужна. Они спрашивали: «Где в законе статья, которая говорит об отдельной доплате?». Теперь это новшество чётко поясняет, как производится выплата», – поясняет доцент кафедры международного права КазНУ имени аль-Фараби, эксперт по трудовому законодательству Наталья Гилёва.
Хоть в законе и осталось ограничение на 36-часовую рабочую неделю для инвалидов, теперь исключён пункт, по которому инвалиды I и II групп могут работать не более семи часов в день. По словам юристов, иногда семи часов не хватало для работы. Фактически работник оставался, но ему не доплачивали, потому что иначе бы работодатель нарушил закон.
Сейчас убрали ограничение в семь часов. Главное, чтобы сотрудник прошёл обследование у профпатолога. Специалист в заключении укажет, может ли он трудиться. Таким образом, стало больше гарантий, что человек с инвалидностью не останется без работы.
Как признать в расходах компенсацию за задержку выплаты заработка?
За невыплату заработной платы при увольнении работодатель будет привлечен к ответственности, предусмотренной уголовным и административным законодательством нашей страны. Инициировать разбирательство и проверку предприятия необходимо самому работнику, подав жалобу на действия своего руководства в соответствующие ведомства.
Итак, если начальник все время «кормит завтраками» и обещает вот-вот выплатить зарплату, терпеть это не стоит. Конечно, от разовой задержки никто не застрахован, но если вы понимаете, что деньги не выплачивают системно или вас пытаются обмануть, смело начинайте активно решать вопрос. Есть три основных способа это сделать.
Если просрочка все-таки имела место, фирма-работодатель будет должна выплатить сотруднику соответствующую компенсацию вне зависимости от того, виновата непосредственно она в задержке ЗП или нет.
Важный нюанс: по закону, человек, который обращается в суд из-за задержки зарплаты, освобожден от уплаты госпошлины.
Компенсация за задержку выплаты заработной платы по ТК РФ
Если работодатель задерживает выплаты сотрудникам, обосновывая опоздание любыми причинами, он должен возместить свое упущение денежной компенсацией.
Уголовная ответственность за невыплату зарплаты грозит руководителю, если он действовал из корыстной или иной личной заинтересованности (ст. 145.1 УК РФ).
Согласно ТК РФ работники обязаны возобновить свою трудовую деятельность, начиная со следующего дня после получения уведомления о готовности работодателя произвести выплату полагающейся заработной платы.
В трудовом договоре прописано, что зарплата за вторую половину месяца выдается (перечисляется) 10-го числа следующего месяца. Соответственно, в ноябре выплата зарплаты должна быть произведена 9-го числа. Но по факту зарплата за вторую половину октября Кузнецову С. А. в размере 31 768 руб. была выплачена лишь 16 ноября.
Когда организация нарушает сроки, включается счетчик. За каждый день просрочки придется начислить и выплатить работнику компенсацию.
Сотрудник работает в организации с 15 августа 2021 года с окладом на текущий момент 142 000 тенге, до 1 ноября 2021 года его оклад составлял 95 000 тенге. Уволиться он решил 20 февраля 2021 года, при этом он узнал у сотрудника кадровой работы, что у него «накопилось» 35 дней отпуска, потому что он не всегда брал «полный» отпуск. Рассчитаем компенсацию за эти 35 дней.
Размер пособия работающим участникам, инвалидам Великой Отечественной войны и лицам, приравненным к ним, составляет сто процентов заработной платы.
Компенсация за задержку выплаты заработной платы облагается страховыми взносами в общем порядке. Такой вывод содержится в письме Минфина России от 04.08.2021 № 03-15-05/62566.
Как отмечено в Письме Минтруда России от 18.08.2017 № 14-2/В-761, приостановка работы означает прекращение выполнения трудовых обязанностей, в том числе во время нахождения сотрудника в командировке.
Какие действия должны предпринять работники при задержке заработной платы?
Конечно в таких ситуациях огромную роль играют отношения с работодателем, кто то из работников просто не станет требовать компенсаций, так как он действительно в хороших отношениях с работодателем, кто то просто побоится, но бывает, что сам работодатель честный человек, работники ему доверяют, уважают и даже при задержке заработной платы будут понимать, что работодатель рад бы выплатить, но в данный момент произошел форс мажор. Ситуации бывают разные, но когда вы чувствуете, что нужно надавить на непорядочного работодателя, то вам нужно действовать следующим образом:
- Пишем жалобу в государственную инспекцию труда, в жалобе сообщаем, что ваш работодатель нарушает нормы трудового законодательства и задерживает вам выплату заработной платы;
- Как только прошло 15 дней с момента задержки вы имеет полное право приостановить работу (об этом рассказано ниже);
- Вы можете подать на работодателя иск в суд с требованием выплатить вам долг по заработной плате, а так же приложить к иску расчет денежной компенсации за все дни просрочки и уже в судебном порядке взыскать сумму долга.
До уголовных дел обычно не доходит, но если вы не собираетесь продолжать работу у данного работодателя, то суд для вас самое лучшее решение, плюс жалоба в ГИТ спровоцирует проверку и работодателя могут наказать штрафом.
Новая редакция ТК РФ, в отличие от советской версии КзоТ, не содержит формулировки «аванс». По положению ст. 136 ТК, работодатель начисляет и выплачивает зарплату персоналу не реже, чем два раза на протяжении календарного месяца.
Таким образом, общий размер месячного заработка может быть условно подразделен на понятия «зарплата за первую» и «за вторую половину периода». По этой причине нет никакой разницы, какая именно часть месячного заработка не выплачивается вовремя.
Облагается ли страховыми взносами компенсация за несвоевременную выплату зарплаты?
Каждый день просрочки работодатель обязан возместить сотруднику в размере, не меньшем, чем предусмотрено законодательством.
Установлена ли ответственность в случае невыплаты в срок компенсации за задержку заработной платы и начисляются ли проценты на нее?
Что делать при длительных задержках зарплаты
Если у работодателя просрочки по выплате зарплаты становятся системой, и задержки превышают половину месяца (15 дней), то сотрудникам дано право принимать меры по нормализации обстановки:
- ускорить выплату может письменное обращение работников в трудовую инспекцию с обязательным указанием нарушенного права (невыплата зарплаты), количества дней просрочки и полагающейся к выдаче суммы;
- отказаться от выполнения обязанностей и приостановить работу до того момента, пока трудовое вознаграждение не будет полностью выплачено. Все дни вынужденного простоя в работе должны быть оплачены по среднему заработку;
- прибегнуть к помощи судебных органов, полиции и прокуратуры – незаконные действия администрации по невыплате зарплаты караются административным и уголовным наказанием.
Имейте в виду: приостановление работы невозможно для работников сфер, связанных с жизнеобеспечением населения или с опасными условиями труда – военнослужащих, полицейских, сотрудников коммунальных служб, медиков.
Подавая исковое заявление в суд, члены трудового коллектива могут присовокупить к сумме задолженности не только величину компенсации, но и процент инфляции, установленный в стране. Если работодатель признает исковые требования работников, то исполнительный лист на всю сумму выдается без проведения судебного заседания.
Правила и особенности расчета компенсации
Главным правилом расчета является следующее: за каждый день невыплаты заработной платы (либо иных пособий) ИП/организация обязаны выплачивать суммы компенсации, выраженные в процентах от суммы долга.
Сумма компенсации за задержку заработной платы, которую обязан выплачивать работодатель, определена законом. Она должна составлять (либо быть больше) 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на период задержки.
Если норма предусматривается коллективным договором либо локальным актом организации/ИП, то размер компенсации может быть больше. Этими документами бывают:
- положение о трудовых правах;
- положение о порядке выплаты зарплаты;
- индивидуальный трудовой договор сотрудника.
Дисциплинарная ответственность
Задержанная зарплата по вине руководителя либо должностных представителей является ненадлежащим исполнением их прямых обязанностей. Это может повлечь получение одного из дисциплинарных наказаний в форме замечания, выговора или увольнения (ст.192 ТК РФ). Если факты нарушения доказаны, работодатель применяет к руководству учреждения соответствующие меры воздействия (ст.195 ТК РФ).
Для проведения проверки представитель интересов работников (это может быть профсоюз) обращается с соответствующим заявлением к работодателю, где указаны нарушения со стороны руководства. На рассмотрение данного документа работодателю дается 1 неделя (ст.370 ТК РФ). Далее он принимает меры по устранению нарушений, выбирает форму дисциплинарного наказания и оповещает об этом заявителя (ст.22 ТК РФ).
Период действия этого наказания ─ 1 год со дня его вынесения.
Каждый работодатель обязан своевременно и в полном размере выплачивать сотрудникам заработную плату и другие выплаты, которые указываются в нормативно-правовых актах Республики Казахстан, Трудовом кодексе (статья 23, подпункт 5), трудовом договоре и актах работодателя.
Заработная плата должна выплачиваться в национальной валюте и не реже одного раза в месяц. Дата выплаты предусматривается трудовым и коллективным договором, но не позже первой декады следующего месяца. Независимо от того, есть ли у работника какие-то провинности или обязательства, заработная плата должна быть перечислена.
Не платить зарплату в качестве дисциплинарного взыскания — незаконно.
Согласно Трудовому кодексу, законных взысканий всего несколько:
- замечание;
- выговор;
- строгий выговор;
- расторжение трудового договора по инициативе работодателя (увольнение).
Но опять же, расторжение договора должно быть обосновано нормами кодекса, то есть уволить вас здесь и сейчас без объяснения причин не имеют права. Точно так же, как и лишить заработной платы (или её части).
Если у работника перед работодателем имеется задолженность, она должна быть документально подтверждена. Такая задолженность, к примеру, может возникнуть в случае выявления недостачи, которая обнаружилась при инвентаризации, реже, если зарплату по каким-то причинам начислили большую, чем нужно. В любом случае задолженность должна быть засвидетельствована документально.
По статье 137 Трудового кодекса РК из заработной платы сотрудника могут удерживать деньги для погашения задолженности. Возместить задолженность можно двумя способами:
- с зарплаты сотрудника ежемесячно списывается сумма, которая не превышает 50 процентов суммы;
- работодатель подает в суд на работника о взыскании задолженности, подтверждая ее наличие документально.