Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок заполнения справки 2‑НДФЛ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Оформляется документ в компании, в которой работает гражданин. Надо отметить, что унифицированной формы такой справки не существует. Наниматель может утвердить ее самостоятельно, но вполне вероятно, что форма не разработана. Поэтому у бухгалтеров, к которым сотрудники обращаются за справкой, иногда возникают сложности — что именно в ней указать?
В каком случае применяется
Справку запрашивают различные учреждения, органы власти, суды, приставы и прочие, чтобы:
- Удостоверить официальность дохода, его размер и стабильность поступлений;
- Узнать о стаже работы, должности и квалификации гражданина.
Чаще всего справка нужна:
- Банкам и кредитным организациям;
- Для представления на новом рабочем месте;
- Органам соцзащиты и прочим для определения льгот и причитающихся выплат (образец – справка о доходах за 3 месяца для уплаты детского пособия);
- В центр занятости для определения пособия;
- Судебным органам;
- Приставам при исполнении исполнительного листа;
- Прочим организациям.
Свободная форма справки
Резюмируя вышесказанное, можно сделать вывод о том, что возможность выдачи справки о доходах в свободной форме определяется отсутствием предустановленной формы для конкретного адресата.
Справки в свободной форме выдаются, к примеру, для предоставления:
- в визовые центры и посольства для получения визы на выезд за рубеж;
- в социальные органы для получения различного рода субсидий, например, на оплату коммунальных услуг.
В любом случае справка должна содержать в себе сведения о доходах конкретного работника. Это означает, что справка должна включать в себя, в соответствии с Постановлением №761 Правительства РФ от 14 декабря 2005 года, следующие сведения:
- место работы и должность работника;
- срок работы работника у работодателя (можно указать дату трудоустройства);
- средний размер заработной платы за 6 последних месяцев.
- Паспортные данные человека, который получает доход: Ф. И. О., дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта, ИНН.
- Сведения о работодателе: наименование организации и ее реквизиты.
- Информация о доходе, который облагается налогом по ставке 13 %, приведенная помесячно. Указывается сам доход и налоговые выплаты.
- Сведения о стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетах, их коды.
- Общая сумма дохода человека, а также уплаченных налогов и использованных вычетов.
- Подпись уполномоченного бухгалтера и печать организации.
- Дата выдачи.
Какова ответственность за предоставление поддельной справки
Прежде чем говорить об ответственности за поддельную справку 2 НДФЛ в банк, нужно разобраться, какие действия при ее заполнении относятся к мошенничеству. Здесь два критерия:
- справка выдана организацией, не являющейся работодателем клиента банка;
- в ф. 2-НДФЛ завышен доход хозяина справки.
Все остальные ошибки, в том числе и использование справок старого образца, относятся к человеческому фактору, в результате чего на практике допускаются неточности: невнимательность, отсутствие знаний для заполнения такого вида форм и т.д.
При обнаружении липового документа, события могут развиваться в разной плоскости. Все зависит, на какой стадии обнаружен подлог. Если при рассмотрении заявки, то банк может:
- открыть кредитную линию, но под максимально высокий процент;
- просто отклонить заявку;
- отказать в кредите и внести клиента в неофициальный «стоп-лист», что практически всегда означает закрытие доступа к займам во всех крупных банках страны (они обмениваются такого рода информацией).
Иногда пишут, что банки в таких случаях обращаются в суд или полицию. Это не совсем так. Оснований у полиции для открытия уголовного дела нет (против клиента банка), т.к. нет потерпевших. Есть только намерение совершить преступление с использованием мошеннических схем.
А вот в отношении тех, кто выдал или изготовил документ, прокуратура может возбудить уголовное дело по служебному подлогу (ст. 292 УК РФ) или подделке бланков и печатей (ст. 327 часть 3 УК РФ).
Совершенно по-другому могут развиваться события, если кредит или ипотека выданы. Здесь судьба недобросовестного клиента полностью в руках кредитора, т.к. при обращении в полицию мошенникам грозит реальный тюремный срок с возмещением убытков потерпевшей стороне, а при подаче иска – расторжение договора. А если он еще и ипотечный, то с потерей внесенных за квартиру средств и самой квартиры, как залога (ст. 450 ГК РФ). В судебной практике уже имеются прецеденты.
Когда без справки о доходах можно обойтись
Не часто банки так досконально проверяют информацию о физ. лице. Если у человека удачная кредитная “история” на протяжении 5-и, 10-и лет, такая справка может не понадобиться, а положительным заемщикам банки звонят сами и предлагают выгодные кредитные продукты. В таком случае банк дополнительные декларации не требует.
В подтверждение надежности клиента понадобится список физ. лиц, которым банк позвонит для уточнения информации личного характера:
- Семейного положения;
- трудоустройства;
- должности;
- иных анкетных сведений.
Если физ. лицо обращается с заявлением о получении кредитного продукта в Россельхозбанк без предварительного приглашения, при этом он раньше ссуду не брал, или “история” платежей не приемлема, банк может и не потребовать отчет 2 НДФЛ. Но при этом размер кредита будет снижен, а процент на порядок увеличен. Кроме того, дополнительно понадобится поручительство физ. лиц.
Вместо декларации 2 НДФЛ, работник банка запрашивает следующие справки для подтверждения наличия имущества:
- Свидетельство собственности на квартиру;
- тех. паспорт на автомобиль;
- загранпаспорт для подтверждения путешествий, это также косвенно свидетельствует о финансовом благополучии заемщика банка;
- копии страховых полисов;
- выписка с банковской карты.
Но даже при наличии указанных справок банк вправе отказать в выдаче кредита, если у человека нет регистрации в этом населенном пункте.
В каком случае применяется
Справку запрашивают различные учреждения, органы власти, суды, приставы и прочие, чтобы:
- Удостоверить официальность дохода, его размер и стабильность поступлений;
- Узнать о стаже работы, должности и квалификации гражданина.
Чаще всего справка нужна:
- Банкам и кредитным организациям;
- Для представления на новом рабочем месте;
- Органам соцзащиты и прочим для определения льгот и причитающихся выплат (образец – справка о доходах за 3 месяца для уплаты детского пособия);
- В центр занятости для определения пособия;
- Судебным органам;
- Приставам при исполнении исполнительного листа;
- Прочим организациям.
Образец справки в такой форме чаще всего представляется в банки, если кредитной программой разрешена такая форма представления, а также консульствам и визовым центрам для получения визы.
Правила оформления справки
Даже для свободной формы должны соблюдаться определённые требования заполнения. Иначе справку могут просто не принять. Условно документ можно разделить на несколько информационных блоков:
- Часть о нанимателе. Указание названий (полного и сокращённого), юрадрес и фактическое местоположение, форма организации, коды деятельности, информация о регистрации и прочее. Реквизиты можно не указывать, если справка составляется на фирменном бланке;
- Часть о работнике. Указывается стандартная информация: имя, данные удостоверяющего документа;
- Основная часть — та информация, ради которой и бралась справка. Данные о полученных доходах за запрашиваемый период (помесячно).
Можно ещё отдельно выделить блок с удостоверяющими подписями и печатями. За достоверность справки расписывается исполнитель, который ее составил, и руководитель организации. Печать ставится при условии, что она есть на предприятии. Хотя она и не относится к обязательному, при наличии ее лучше поставить. Пример справки о доходах в свободной форме есть на нашей странице, подробную инструкцию рассматриваем в следующем разделе.
Запрещаются:
- Исправления, помарки, зачеркивания;
- Использование корректирующей жидкости;
- Печатать на обеих сторонах листа;
- Документ с явными дефектами печати (пятна, полосы, блеклая печать).
Можно заранее уточнить, какие требования к справке предъявляет лицо, которому она предназначается. Поскольку единых стандартов нет.
Те же правила касаются, если работник трудоустроен на предпринимателя и запрашивает образец справки о доходах для визы.
Форма 2-НДФЛ присутствует практически в каждом перечне документов, который прилагается к заявлениям на предоставление налогового вычета, на получение кредита, для подтверждения права на соцльготу и прочее. Для человека далекого от работы с бумагами бывает не сразу понятно, что требуют от него чиновники. Расшифровка аббревиатуры упрощает понимание:
- НДФЛ (налог с доходов физических лиц) – показывает, что документ имеет отношение к размеру заработка работников и суммам удержанного подоходного налога;
- цифра 2 – указывает порядковый номер формы в альбоме фискальной отчетности (к примеру, по состоянию на 2021 год актуальными остались отчеты 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и 6-НДФЛ).
Где потребуется справка о заработной плате за 3 месяца
Получить справка о доходах за последние 3 месяца необходимо для постановки уволенного сотрудника на учет в центре занятости населения в качестве безработного. Данная норма предусмотрена законом «О занятости населения» от 1991 года.
При этом необходимо отметить, что есть только рекомендованная форма для заполнения такой справки (письмо Минтруда от 10.01.2019 №16-5/В-5), но она не является обязательной. Если справка оформлена в свободной форме, то сотрудники ЦЗН принимают документ к рассмотрению для расчета среднего заработка. Главное требование — наличие четкой информации о сумме заработка за 3 месяца, предшествующих обращению соискателя на центр занятости для получения пособия по безработице и поиска подходящей работы.
Кто ответственен за выдачу
Для того чтобы получить справку по форме 2-НДФЛ, необходимо обратиться в бухгалтерию (или ответственному лицу) организации (налоговому агенту), в которой были начислены доходы за указанный банком период. Обычно он занимает от полугода до 3 месяцев, но может быть затребована информация и за целый год.
В организации не имеют права отказать в выдаче документа. Он должен быть выдан по новому образцу, утвержденному ФНС России и действующему от 18.12.2015 года не позже чем через 3 дня от регистрации соответствующего заявления сотрудника. Если в трехдневный срок не будет произведена выдача, ответственному лицу придется отвечать в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ. С другой стороны, если заявление о выдаче справки не было подано, устная просьба может не учитываться и сроки затянутся.
Количество поданных заявлений (выдачи справки по форме 2-НДФЛ) не ограничено и регулируется только потребностями сотрудника в наличие документа. Сколько нужно справок, столько и будет выдано.
Замечание! Заявитель не обязан указывать, с какой целью ему необходим документ.
В случае если справка необходима ИП, выдача справки по образцу 2-НДФЛ самому себе не запрещается, но обычно банки ограничивается приемом декларации, наличие которой тоже является действующим официальным подтверждением доходов. Если же обязательно нужна форма 2-НДФЛ, ее можно скачать в конце статьи и заполнить самостоятельно по образцу.
Трудности для работодателей
В большинстве случаев с технической точки зрения данный документ для работодателей сформировать несложно.
Одновременно с этим, нередко руководство либо собственники организаций отказывают сотруднику в формировании данной справки, поскольку они опасаются раскрыть сведения, которые часто не совпадают с официальными данными, которые предоставляются в территориальный налоговый орган.
В большинстве случаев показатели номинальной (для налогового органа) и реальной (предоставленной на руки работнику) заработной платы, включая многочисленные бонусы, различаются между собой в несколько и больше раз. Во многом это и объясняется нежелание работодателей к справке о доходах.
Как правильно заполнить бланк
Несмотря на то, что рассматриваемый документ подлежит формированию в свободной форме, по законодательству России в ней все-таки нужно указывать обязательные разделы, без которых документ будет считаться недействительным.
В частности в нем нужно указывать такие сведения, как:
- полное название документа, а также дату и исходящую нумерацию непосредственного работодателя – канала получения заработной платы;
- полные данные о заявителе;
- средний ежемесячный доход заявителя;
- заработную плату за установленный временной период;
- всевозможные допустимые удержания (кредитные платежки в иных финансовых учреждениях, налогообложение, различные вычеты и та далее);
- размер денежных средств, который был получен на руки;
- продолжительность официальной трудовой занятости у конкретного работодателя.
- персональную подпись работодателя, а также главного бухгалтера (при его наличии).
По завершению указания всех вышеуказанных реквизитов, рассматриваемый документ может претендовать на получение статуса юридически значимого. Образец справки о доходах в свободной форме можно .
Необходимо обращать внимание на то, что рассматриваемый доход предоставляет возможность существенно упростить получение различных услуг.
Одновременно с этим предусмотренная и иная отрицательная сторона, которая заключается в следующем:
| Кредиторы, опасаясь утратить своих потенциальных клиентов, существенно рискует | Принимая на рассмотрение такие доходы, они закладывают персональные риски в огромные процентные ставки, которые должны уплачивать заемщики |
| Можно говорить о нарушении налогового законодательства | Поскольку сведения в одном случае могут скрывать, а во втором, наоборот – предоставляется в открытой форме |
О данных нюансах нужно знать для минимизации рисков занесения недостоверных либо ошибочных данных.
Порядок оформления займа в Совкомбанк
Процедура получения займа в Совкомбанк предусматривает возможность подачи заявки онлайн или сразу в отделении. Во втором случае справку по форме банка стоит заранее скачать, заполнить, используя при необходимости образец, и взять с собой в отделение вместе с другими удостоверениями, согласно списку.
Если отправлять заявку онлайн, то образец заполнения справки по форме банка Совкомбанк также стоит найти заблаговременно.
В заявке потребуется указать такие сведения:
- сумма;
- длительность;
- фамилия, имя, отчество заявителя;
- дата рождения;
- регион проживания;
- контактные данные.
Согласование потребует некоторого времени, за которое можно пока скачать справку по форме банка и передать работодателю для заполнения. После подтверждения выдачи ссуды, уже заполненный бланк, паспорт и прочие бумаги потребуется принести в офис Совкомбанк. После чего происходит подписание договора и перечисление заемных средств.
Что такое справка по форме банка
Справка по форме банка – это документ, подтверждающий платежеспособность клиента, образец которого можно найти на сайте той финансовой организации, в которой планируется взять кредит.
Она заменяет собой стандартную справку 2-НДФЛ и составляется более свободно, чем более строгий формат 2-НДФЛ. Также справка по форме банка составляется работодателем и в ней может быть указана сумма в том числе и та, с которой не производилось отчислений в бюджет. Это могут быть как «серые» премии, так и определенные дорогостоящие подарки, которые вполне можно использовать в качестве подтверждения состоятельности, но которые нельзя доказать «официальной» справкой.