Налоговые льготы на транспортный налог для физических лиц в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы на транспортный налог для физических лиц в 2023 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

На федеральном уровне, для инвалидов в 2023 году предусмотрены налоговые попустительства. Это касается граждан, относящихся к первой и второй группам инвалидности. Сюда же относят тех, что обрел свой статус посредством последствий ЧАЭС или же других подобных катастроф.

Новые льготы на транспорт в 2022 году

В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.

Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.

Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.

Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.

Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.

Льготы по транспортному налогу

Квитанция не приходит, если налог составляет менее 100 рублей, в этом случае его можно не оплачивать (может быть включен в будущие периоды).

Какие льготы по транспортному налогу можно получить?

Действуют льготы для инвалидов, как мы уже упоминали выше. Кроме того, на федеральном уровне установлена льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога определенных категорий физических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства, имеющие местонахождение на федеральной территории «Сириус»:

• лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, автобусов с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;

• один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, имеющего заключение о наличии медицинских показаний для приобретения транспортного средства, – в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;

• организации и физические лица – в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

По ст. 358 НК РФ на 100% освобождены граждане, владеющие транспортом:

1. весельными моторными лодками с мотором до 5 л.с.;
2. легковыми автомашинами, реконструированными для управления инвалидами;
   автомашинами с мотором до 100 л.с., предоставленными органами социального обслуживания;
3. судами для речных и морских промыслов;
4. установками для бурения, и платформами (плавучими или наземными);
   судами для перевозки пассажиров (если они в собственности ИП, и это его основное занятие);
5. судами с регистрацией в интернациональных реестрах;
6. самоходной сельхозтехникой, применяемой при проведении полевых работ;
   санитарными воздушными судами;
7. угнанными автомобилями по справке, из органов МВД, подтверждающей факт угона.

Налог не должны платить ветеранские организации и организации инвалидов при условии использования ими автомашин для работы.

Представленные льготы необходимы для данной категории для облегчения их жизнедеятельности и свободы перемещения в городских, либо сельских условиях.

ВАЖНО !!! Для того, чтобы воспользоваться собственным правом на получение льгот, необходимо иметь удостоверение, подтверждающее данный факт, а покупка и оформление транспортного средства должна происходить посредством социальной службы.

Данное снижение налога не относится к инвалидам, получившим третью группу.

Долги за неуплату транспортного налога списали

Согласно закону № 436-ФЗ, который 28 декабря 2017 года подписал Путин, долги за транспортный налог будут списаны. Правда, в этом случае под списание попадают долги, которые образовались до 1 января 2015 года. Спишут и пеню. Дополнительно подавать никаких документов не требуется, работники налоговой самостоятельно спишут долги.

В 2021 году вступили в силу изменения, согласно которым появился перечень лиц, которые будут освобождены от уплаты транспортного налога.

Федеральным законом от налогообложения транспортных средств освобождаются машины, которые находятся в розыске в связи с их угоном (кражей). Освобождение действует с месяца начала розыска авто до месяца его возврата владельцу.

Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами из МВД. В итоге окончание розыска транспортного средства, не приведшего к его возврату лицу, на которое было зарегистрировано такое транспортное средство, не повлечет возобновление налогообложения.

В вопросах налога на транспортное средство есть понятие региональной льготы. Считается, что предельный размер сбора устанавливается Государственной думой. Однако, за властями регионов сохраняется право введения дополнительных льгот, учитывая субсидии на местах. Поэтому, люди, которые причислены к одной и той же социальной категории в двух соседних областях могут выплачивать абсолютно разные суммы по факту сбора налога на транспортное средство.

• Для того, чтобы узнать, какие именно льготы действуют в вашем месте проживания, вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции.
• Там выберите раздел “электронные сервисы” – “Калькулятор транспортного налога ФЛ”.
• Укажите наименование налога, а также введите интересующий вас регион и период, за который вы намереваетесь заплатить взнос.
• Вы увидите информацию, которая расскажет о возможных дополнительных льготах.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

• лодок на веслах;
• легковых авто, оборудованных для инвалидов;
• судов, используемых для ловли рыбы;
• кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
• сельскохозяйственной техники;
• транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
• авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Как пенсионеру оформить получение льготы налогу на транспорт?

Для получения послабления пенсионеру необходимо подать заявление, написанное в свободной форме в местную налоговую инспекцию. Пример бланка можно получить непосредственно в налоговой, либо найти на ее сайте.

Данные, необходимые к указанию:

• ФИО пенсионера и паспортные данные (с копией паспорта);
• пенсионное удостоверение;
• иные документы, подтверждающие статус;
• индивидуальный налоговый номер;
• контактные данные (адрес проживания, прописки, телефонный номер, электронная почта);
• сведения о транспорте, по которому исчисляется налог;
• документ, подтверждающий право на транспорт.

Кому положены налоговые преференции по транспортному сбору

Льготы по транспортному налогу действуют как на федеральном, так и региональном уровне. К первой категории льготников относятся следующие граждане:

1. Лица, признанные героями СССР или России;
2. Участники боевых/военных действий, проходивших в период ВОВ;
3. Лица, получившие статус инвалида или ветерана ВОВ;
4. Военные пенсионеры, инвалиды боевых действий, проходивших в другие военные периоды (например, в Чечне);
5. Носители ордена Славы;
6. Законные представители ребенка-инвалида (родители, попечители, опекуны);
7. Лица с 1, 2 группой инвалидности;
8. Один из членов многодетной семьи, (родитель или усыновитель);
9. Обладатели агрегатов, с мощностью двигателя не более 70 единиц;
10. Граждане, осуществляющие перевозку лиц, утративших дееспособность;
11. Лица, получившие облучение в период проведения испытаний космической/военной техники или ядерного оружия;
12. Лица, осуществлявшие ликвидацию последствий аварии техногенного характера (взрыв АЭС на Чернобыле, «Маяк»).

Отказ от льгот по транспортному налогу

Пункт 2 статьи 56 НК РФ содержит в себе разъяснения о праве налогоплательщика отказаться от предоставления ему льгот по налогу, на которые он имеет основание. Чтобы уведомить ФНС о желании прекратить получать налоговую льготу, в налоговый орган подается заявление с обозначением периода, на который оформляется приостановление получения льгот. После рассмотрения данного заявления налоговой, налогоплательщик не сможет применять льготу до конца того промежутка времени, которое он указал. Отказ от льготы можно оформить на любое количество полных налоговых периодов (для транспортного налога — это календарный год), но не на несколько месяцев или, к примеру, полтора или два с половиной года.

Если в заявлении не указан срок неиспользования льготы, ее действие прекращается на неопределенный срок.

Последствия отказа от налоговой льготы заключаются в том, что владелец транспортного средства не вправе будет требовать у налогового органа вернуть ему излишне уплаченные налоги, так как письменный отказ от льгот предполагает, что как таковой переплаты нет.

Какие бывают налоговые льготы по налогу на автомобиль

Льготы по транспортному налогу применяются только в отношении транспортных средств, мощность двигателя которых не превышает 200 л.с.

Льготы по налогу на транспорт могут предоставляться на двух основаниях:

• если владелец транспорта принадлежит к льготной категории граждан;
• если транспортное средство федеральным законом освобождено от налогообложения.

В первом случае льготы предоставляются следующие:

1. Полное 100% освобождение от уплаты налога на автомобиль получают следующие категории лиц:
   • инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
   • родители и попечители ребенка-инвалида;
   • ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды ВОВ и боевых действий;
   • Герои РФ и СССР.
2. Полное освобождение от уплаты налога для одного из воспитателей (родного родителя или опекуна, попечителя) многодетной семьи.
3. Полное освобождение от налога на автомобиль в отношении только одного ТС, зарегистрированного на водителя легкового авто с двигателем мощностью менее 70 л.с.
4. Полное освобождение от налога на одно ТС с двигателем не мощнее 200 л.с.:
   • пострадавшим от осложнений лучевой болезни в виду работы с ядерными установками или космической техникой;
   • испытателям ядерного и термоядерного оружия;
   • ликвидаторам последствий катастрофы на ЧАЭС, пострадавшим от радиации после аварии, пострадавшие от излучений, вызванных радиационными отходами.
5. Полное освобождение от налога на один автомобиль на усмотрение владельца:
   • если гражданин, принадлежащий к льготным категориям лиц,
     управляет более чем одним транспортным средством;
   • если лицо из числа льготников имеет сразу несколько оснований для получения льготы.

Если налогоплательщик владеет особым видом транспорта, не облагаемым налогом, придется встать на учет в ФНС и вовремя заполнять декларацию с указанием в ней причин, по которым налог не уплачивается. Потребуется также приложить документы, доказывающие его слова. Помимо транспорта, который мы уже перечислили в разделе про льготы для юридических лиц, налогом не облагаются:

• транспортные средства фирм, зарабатывающих на пассажирских перевозках;
• ТС федеральных органов, используемые в военных нуждах;
• украденные автомобили (если есть доказательства кражи);
• ТС бюджетных учреждений, таких как школы, скорая помощь и т.п.

Ошибка: Гражданин, имеющий право на льготу по уплате транспортного налога, подает заявление об освобождении от уплаты налога в отношении двух автомобилей.

Комментарий: Если у льготника имеется несколько транспортных средств, он вправе не уплачивать налог только за одно из них.

Ошибка: У гражданина имеется несколько оснований для того, чтобы не уплачивать налог на транспортное средство, при этом он владеет двумя автомобилями и требует не облагать налогом оба ТС.

Комментарий: Даже при наличии нескольких оснований для получения льготы по уплаты транспортного налога, гражданин не может быть освобожден от уплаты налога на несколько транспортных средств — придется выбрать только одно.

Условия льгот по уплате налога

Так как транспортный налог является региональным, а не общегосударственным, то именно власти в регионах принимают решение, кому и в каком размере может быть предоставлена льгота. Региональная исполнительная власть может освободить от уплаты абсолютно всех лиц, достигших пенсионного возраста, а может и существенно ограничить льготную категорию.

В различных субъектах РФ существуют совершенно разные условия по уплате сбора льготниками:

• В ряде регионов льготники по возрасту имеют право не платить только за один автомобиль (если лицо владеет двумя и более).
• Также в некоторых городах муниципальные власти предоставляют частичную скидку в виде 50% или 20% от общей суммы платежа .
• Довольно часто в регионах вводятся специальные ограничения для транспортных средств: например, скидка предоставляется для автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с.

Кто обязан платить транспортный налог?

Абсолютно все владельцы транспортных средств обязаны платить транспортный сбор (см. ставки и расчет транспортного налога ). При этом не имеет значения, чем Вы владеете — легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспортное средство зарегистрировано на Вас в ГИБДД, то Вы являетесь плательщиком сбора. То есть если Вы приобрели машину и поставили ее на учет, то с даты ее регистрации в ГИБДД Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.

Налог оплачивается согласно уведомления, которое плательщик получает по почте. В документе указана сумма, которую Вам нужно перечислить в бюджет. Также для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, согласно которой Вы без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка. Платежи необходимо перечислять ежегодно в четко установленные сроки (за 2016 год – до года), за несоблюдение который предусмотрен штраф. Поэтому сразу после получения уведомления стоит позаботиться о погашении задолженности.

Похожие записи:

• Кодекс «Трудовой кодекс Луганской Народной Республики»
• Режим налогообложения для ИП в 2024 году
• Срок действия медицинской справки для водителей