Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как взыскать черную зарплату. Адвокатский запрос». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Заработная плата — это вознаграждение за труд, выплачиваемое работодателем работнику. Ее размер зависит от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы. Размер должностного оклада работника — это одно из обязательных условий трудового договора (ст. 57 ТК РФ).
Как составить жалобу на черную зарплату?
При обращении в те или иные органы, для того, чтобы составить жалобу, уточните о наличии у них форм, бланков жалоб. Если формы, по которым подаются жалобы, отсутствуют, тогда оформите жалобу в свободном виде, указав следующую информацию:
- наименование органа, в который подается жалоба
- ФИО и адрес заявителя, а также номер телефона и сведения о месте работы
- название документа – жалоба
- в тексте жалобы изложите обстоятельства выплаты Вам черной зарплаты или невыплаты черной зарплаты, которая была обещана
- в просительной части жалобы укажите свою просьбу, а именно, провести проверку, привлечь к ответственности
- в случае приложения к жалобе каких-то документов, перечислите их в приложении
- в конце жалобы поставьте подпись, расшифровку подписи и дату
Белая и серая зарплата
В составе заработной платы учитывают компенсационные выплаты (например, за сложность, за работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты) (ст. 129 ТК РФ). Это и есть так называемая «белая» зарплата. Взыскать ее через суд, как правило, не составляет особого труда.
Другое дело — «теневая» зарплата. Если работник по каким-то причинам согласился получать зарплату в конверте, при невыплате такой зарплаты возникают существенные проблемы. В первую очередь — для самого работника.
Что предпринять при невыплате черной зарплаты?
Методика защиты своих прав в случае наличия неформальных трудовых отношений, черной зарплаты не включает каких специальных способов защиты своих прав. Работник имеет полное право при невыплате заработной платы:
- Приостановить работу при задержке выплат более чем на 15 суток, письменно предупредив об этом нанимателя;
- Обратиться к работодателю за разрешением возникшего конфликта в письменном виде и попытаться мирно решить проблему;
- Жаловаться в ГИТ письменно, инициируя таким образом проведение внеплановой проверки, выявление фактов нарушений и восстановление своих прав;
- Передать обращение в прокуратуру, после чего будет проведена проверка указанных в нем фактов и работодателю выдадут предписание об устранении выявленных нарушений;
- Подать иск в суд с требованием о погашение имеющегося долга.
Правовое регулирование «серой» зарплаты
Официальная зарплата не всегда соответствует действительности. Компании с большим оборотом денег в попытках уменьшить количество налогов часто используют теневую систему выплаты окладов.
Выдача конвертных зарплат является административных правонарушением – практика остается часто используемой российскими компаниями.
Работник, получающий так называемый серый заработок, не несет ответственность за правонарушение руководства. Исключением являются случаи, когда он соглашается на неправомерное действие. Кто несет полную ответственность за выдачу теневого оклада:
- работник бухгалтерии;
- представитель кадрового отдела;
- директор, прямое руководство.
Уголовный и Налоговый Кодексы описывают порядок наказания соответствующего нарушения. Трудовой Кодекс не занимается урегулированием данного процесса. Он только определяет размер оклада и способ его оплаты.
Факт уклонения от налогов – первостепенная вина работодателя. Она расценивается, как самый тяжелый проступок. На руководителе лежит самая большая ответственность начисления НДФЛ. Он несет ответственность за выполнение своих прямых обязанностей бухгалтером и представителем кадрового отдела.
Работник в сложившейся ситуации имеет возможность избежать правовых последствий. Перед законом он не несет никакой ответственности за правонарушения руководства. Он вправе затребовать перечисление заработанных средств любым официальным способом.
Что грозит работодателю за черную зарплату
Выплачивать зарплату с применением серых и черных схем — это нарушение закона. Когда работник заранее на это соглашается, он вступает в сговор и тоже несет юридическую ответственность за нарушение.
Если наниматель вводит будущего сотрудника в заблуждение, обещает белую зарплату, а потом часть денег платит в конверте, с ним можно решить этот вопрос с помощью юриста-эксперта. Когда не получается договориться по-хорошему, то подать в суд.
Выплачивая серую, а тем более черную зарплату, наниматель тем самым уклоняется от налогов. За это ему положено отвечать по статье №122 Налогового Кодекса, штраф 20-40% от суммы, не уплаченной в бюджет, плюс полная компенсация «заныканных» налогов. Штраф 40% дают, если действия были умышленными.
Уголовно отвечают за такие махинации по ст. №199. Это штраф 100 000 – 300 000 р или весь доход осужденного за 1-2 года, работы или срок до 24 месяцев, арест на полгода. При крупном размере, групповом сговоре штраф 200 000-500 000 р или доход осужденного за 1-3 года, принудработы до 5-ти лет, срок до 6-ти лет.
Серая зарплата: ответственность работника
Если НДФЛ (налог по доходам физлиц) не платит работодатель, его должен вносить сам работник. Это 13% от суммы дохода. По закону, работник должен вносить все принятые налом суммы в свою налоговую декларацию и уплачивать ежегодно с них подоходный.
Штраф за неуплату НДФЛ – 5% за месяц просрочки, до 30% полной суммы, но как минимум 1000 рублей. По статье №198 Уголовного Кодекса, 100 000-300 000 р штрафа, работы или срок до 12 месяцев, арест до полугода. Степень наказания определяется суммой неуплаченных в срок налогов. В случае крупных размеров штраф дается в пределах 200 000-500 000 р, зарплата при осуждении удерживается 1,5-3 года, принудработы или срок могут дать до 36 месяцев.
Без разорительных последствий рассчитаться за НДФЛ можно до 15.06 года, следующего после того, когда были получены неофициальные доходы. Но задекларированы они должны быть до 30.04, то есть на два с половиной месяца раньше.
Проблемы, связанные с серым и черным цветом зарплаты, решать рискованно и непросто. Но реально, если рядом есть грамотный юрист.
Про зарплаты «в конверте» и 2020 год: ВАЖНОЕ ИЗМЕНЕНИЕ ЗАКОНА!!!
Итак, все мы знаем, что некоторые (не мы, конечно, а только ‘плохие парни’) работодатели платят своим сотрудникам МРОТ + зарплату наличными в конверте. Это устраивает работодателя (с этой суммы он не платит 30% налогов в фонды) и работника (он не платит 13% НДФЛ). Все экономят, все довольны. Пока не поссорились.
Для тех, кто не знает: обязанность физически перечислять НДФЛ с зарплаты работника лечит на работодателе — он считается налоговым агентом работника.
Эту сумму в размере 13% от зарплаты работодатель ЗА РАБОТНИКА перечисляет в виде налога. Из зарплаты работника она вычитается. А нет зарплаты — нет и налогов.
В этом финансовая выгода зарплат ‘в конверте’, которые незаконны и не видны в бухгалтерских документах.
Все довольны таким положением дел, пока обе стороны устраивают их взаимоотношения.Бывало, что работник и работодатель всё-таки ссорились, и стороны порой расставались со скандалом, чиня друг другу всякие козни. Работник порой пытался было шантажировать работодателя ‘серой’ зарплатой, но тут же понимал, что он сам, не платив все это время НДФЛ, становился соучастником налогового преступления. И что ему при обнародовании этого факта придется из своего кармана доплатить 13% со всех сумм, в которых он обвиняет работодателя + пени. Со 100 тысяч ‘серой’ зарплаты это 13.000 ежемесячно. Если работник получал таким образом зарплату в течение года, то 13.000 рублей х 12 месяцев = 156.000 рублей нужно доплатить за свою же жалобу на работодателя. Мало кому из работников такой расклад был интересен, поэтому сохранялся определенный паритет по данному вопросу. Но пришли тяжелые времена 2020, и все резко изменилось.
С 1 января 2020 года вступают в силу новые правила взыскания НДФЛ с «серых» зарплат на основании дополнений в Федеральный Закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес поправку в пункт 9 статьи 226 НК РФ.
Если раньше Налоговым кодексом запрещалось перечислять НДФЛ за счет работодателя (налогового агента), то с 1 января 2020 года введенные дополнения разрешают взыскивать налог на доходы физических лиц с налогового агента, если по итогам налоговой проверки будет доказано, что выплачено заработной платы или иных доходов работнику больше, чем отражено в бухгалтерских документах.
До 2020 года все было иначе:
Согласно ст. 123 Налогового кодекса РФ, в случае «не доначисления» НДФЛ к работодателю применялись штрафные санкции и начислялись пени. А налог на доход физического лица взыскивался с работника.
С 1 января 2020 года меняется порядок взыскания НДФЛ, не полностью уплаченного в бюджет РФ. Теперь это бремя ложится на плечи налогового агента, т.е. на РАБОТОДАТЕЛЯ.
А работник больше ничем не рискует, заявив на своего никчемного работодателя жалобу о зарплатах ‘в конверте’. Если вскроется ‘серая’ схема выплаты зарплат, то работнику ничего платить не придется — неуплаченный по ‘серым’ деньгам НДФЛ за него заплатит работодатель. Эксперты считают, что данная норма закона была специально введена для стимулирования разглашения именно работниками как можно большего числа фактов ‘серых’ зарплат, поскольку раньше этому мешала симметричная ответственность работников. Теперь же препятствия устранены, поэтому ‘стучать’ можно будет совершенно безнаказанно. ‘Плохие парни’ — обратите внимание и учитывайте это изменение, выплачивая зарплаты ‘в конвертах’. Теперь налоговая будет узнавать об этом гораздо чаще.
Преимущества и недостатки “серой” зарплаты для работника и работодателя
Разберемся с тем, в чем выгода и негативная сторона для каждой из сторон сделки по получению/выплате “серой” заработной платы:
| Плюсы и минусы | Для работодателя | Для работника |
| Преимущества | Значительно меньшие расходы на уплату обязательных взносов за сотрудников. Получение возможности не выплачивать пособия, больничные, отпускные, как того требует ТК РФ. Уменьшение суммы по уплате НДФЛ с доходов сотрудников. |
Меньшая часть доходов идет в счет уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц), то есть на руки выплачивается больше денег. С маленькой официальной зарплаты удерживается меньшая сумма алиментов, взысканий по исполнительным листам. |
| Недостатки | Возможность попасть под санкции и понести уголовную ответственность. | Больничные и отпускные выплаты рассчитываются по официальной “белой” (маленькой) зарплате, становятся совсем незначительными. Банк не выдаст кредит, поскольку в документах указан слишком низкий доход. Отсутствуют гарантии того, что будут выплачены социальные пособия. За сокрытие доходов работник будет привлечен к уголовной ответственности. Если предприятие ликвидируется или обанкротится, выходное пособие будет слишком маленьким. Будущая пенсия будет совсем незначительной, страховой стаж может быть и вовсе не учтен. |
Куда обращаться если платят черную зарплату: Государственная инспекция по труду
В первую очередь сотруднику, который узнал о том, что ему выплачивается “черная” зарплата, необходимо подать жалобу в специальный, уполномоченный на прием подобных заявок, орган – Государственную инспекцию по труду (ГИТ). В течение 30 дней жалоба будет рассмотрена, и обратившийся гражданин получит ответ.
Жалобу можно направить в ГИТ по почте или в форме электронного обращения на официальном сайте ГИТ. В заявлении необходимо указать:
- данные заявителя;
- адрес отделения ГИТ;
- какие именно были допущены нарушения со стороны работодателя;
- какие имеются доказательства;
- на каком предприятии было допущено нарушение (название, адрес).
Работающие неофициально граждане, часто сталкиваются с нежеланием нанимателя оплачивать их труд и задаются вопросом, как взыскать заработную плату, если работал неофициально.
В первую очередь можно обратиться в трудовую инспекцию и прокуратуру по месту нахождения фирмы работодателя с жалобой.
Нужно быть готовым, что придется доказать факт ведения трудовой деятельности в компании — подойдут показания свидетелей, распечатка телефонных звонков должностным лицам с организации, документы, где стоит подпись сотрудника и т.д.
Обратите внимание
Трудовая инспекция защищает права работников и следит за соблюдением закона работодателями, например, в случае неофициальной работы.
Порядок взыскания через трудовую инспекцию заработной платы (ст. 360 ТК):
- сбор доказательств;
- подача жалобы;
- ожидание решения.
Ограничений по времени для обращения в трудовую инспекцию не существует. В этом ее главная особенность и преимущество от суда. После получения жалобы, инспектор проведет проверку обстоятельств дела.
Есть возможность провести конфиденциальное инспектирование — работодатель не узнает, какой из сотрудников обратился в инспекцию труда.
Инспектор даст ответ в течение 30-ти дней, в некоторых случаях этот срок может быть продлен еще на 30 дней, но не больше.
Если ранее принятые меры по решению проблемы не помогли, следует обращаться в судебную инстанцию. Как взыскать зарплату через суд, если нет трудового договора? Вопрос интересующий многих граждан, трудоустроенных на неофициальной работе. Порядок действий при обращении в суд, чтобы взыскать заработную плату:
- обратиться с исковым заявлением;
- сбор документов, доказывающих наличие трудовых отношений между недовольным работником и работодателем;
- получить вердикт суда.
Если наниматель, после вынесения судебного решения, отказывается выплачивать сотруднику, работающему неофициально, заработную плату, то у работника задолженность по зарплате будет взыскана в принудительном порядке судебными приставами.
Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты?
Соглашаясь на работу без официального трудоустройства и получение заработной платы «в конверте» или иначе черной зарплаты, работник рискует оказаться в ситуации, в которой его труд не будет вознагражден.
Доказать что-то в такой ситуации сложно, но это можно сделать через суд. Кроме того, чтобы другие работники не оказались в аналогичном положении, имеет смысл пожаловаться на данного недобросовестного работодателя в компетентные органы. Тем более, если речь идет о ситуации, когда черная зарплата работнику вопреки обещаниям не платится.
- Куда обратиться, чтобы наказать работодателя, задержавшего выдачу черной заработной платы?
- в прокуратуру района по месту жительства работника или нахождения работодателя;
- в государственную инспекцию по труду;
- в налоговую инспекцию по месту нахождения компании;
- в суд с исковым заявлением.
Прокуратура как надзорный орган организует проверку в отношении данного работодателя и при необходимости может вынести предписание об устранении нарушений законодательства. Государственная инспекция по труду обладает аналогичными полномочиями, являясь специализированным органом по контролю в сфере трудовых отношений.
Перед обращением в прокуратуру или инспекцию нужно подготовить доказательства того, что данный работник трудился в организации, а заработная плата ему не выплачивалась. В качестве таких доказательств могут выступать показания свидетелей (других работников), записи телефонных переговоров, реклама и объявления.
Специалисты налоговой инспекции тщательно отслеживают случаи получения сотрудниками черной зарплаты.
Судебная практика в делах об ответственности работодателя за уплату «зарплаты в конвертах» неоднозначна. В части привлечения к ответственности со стороны контролирующих органов ситуация более положительна. Все же сотрудники прокуратуры и налоговые инспектора обладают большим спектром полномочий, чем работники компании. Но и протоколы допросов сотрудников не всегда упрощают дело. Напротив, в деле № А65-18177/2012 ФАС Поволжского округа, суд не посчитал доказанным обстоятельство выплаты «зарплаты в конвертах» из-за расхождений в показаниях сотрудников.
Да, идеально, когда в руках истца или обвинителя имеется подписанная руководством компании ведомость (расчетный лист) с указанием сумм, выплаченных работникам. Подобный инструмент может сыграть основную роль в процессе доказывания, как например, в деле № ВАС-2574/12 ВАС РФ. А вот в деле № Ф09-1768/09-С3 ФАС Уральского округа сторона обвинения не смогла доказать в полной мере правонарушение работодателя из-за того, что представила суду только одно доказательство своих утверждений.
Зиновьева Наталья Игоревна
Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении дел, связанных с трудовыми спорами. Защита в суде, подготовка претензий и других нормативных документов в регулирующие органы.
Государственная инспекция по труду имеет сходные полномочия, являясь узкоспециализированным контролирующим органом в области трудовых отношений.
Прежде чем обращаться в трудовую инспекцию, нужно собрать доказательства того, что конкретный сотрудник работал в организации, а зарплата ему не выплачивалась.
Такими доказательствами могут быть показания свидетелей (например, коллег), запись телефонного разговора, рекламные объявления.
Создается обращение сотрудника в произвольном виде, но в нем нужно указать все нарушения, совершенные работодателем, наименование и сведения об организации-работодателе, наименование и адрес трудовой инспекции, а также информация о заявителе (ФИО, адрес, контактный номер телефона, адрес электронной почты). Претензия обязана быть подписана и датирована.
Отправить жалобу можно через почту, а также с помощью сайта инспекции, прикрепив отсканированные версии документов.
Запомните! Когда жалоба поступит в инспекцию, она в течение тридцати дней должна быть рассмотрена. По итогам рассмотрения претензии инспекция вправе издать предписание руководителю для устранения нарушений трудовых норм.
Как наказать за черную зарплату?
Для того, чтобы наказать работодателя за черную зарплату, для начала необходимо доказать наличие такого факта, т.е. что зарплата выплачивается черная. Когда такой факт будет установлен и зафиксирован соответствующим образом, т.е. по результатам проверки будет составлен соответствующий документ, заявителю поступит ответ по результатам проверки, можно приступать к следующим действиям.
Следующим шагом будет обращение в налоговый орган, так как на черную зарплату не уплачивались налоги работодателем. Налоговая вправе будет привлечь работодателя к ответственности за неуплату налогов и назначить ему штраф.
В определенных случаях работодатель может быть даже привлечен к административной и даже уголовной ответственности за неуплату налогов, но в последнем случае налоги должны быть не выплачены за 3 года в несколько миллионов.
Также при обращении в суд помимо суммы к взысканию размера зарплаты, можно также потребовать уплаты процентом за несвоевременную выплату зарплаты и компенсации морального вреда, размер которого может быть заявлен любой.
Как заставить выплатить черную зарплату?
Заставить работодателя выплатить черную зарплату не так-то просто, если нет никаких доказательств и проверки не дали положительного результата.
Если же хоть какие-то есть доказательства об обязанности работодателя выплатить черную зарплату, тогда можно, прежде всего, поговорить с работодателем об этом и разъяснить ему Ваши дальнейшие действия по обязанию его исполнить свои обязательства. В разговоре работодателю следует рассказать о возможных видах ответственности для него, штрафных санкциях и денежных потерях, которые у него могут возникнуть в случае Вашего обращения в суд.
Если разговор не привел к положительному результату, тогда следует обращаться с жалобами в трудовую инспекцию, в прокуратуру, а затем с иском в суд. В случае удовлетворения требований истца и взыскании черной зарплаты с работодателя, дальнейшим исполнением решения суда будут заниматься приставы и «выбивать» из работодателя взысканные в пользу истца средства.