Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В каком месяце выгодно идти в отпуск: советы экспертов Роскачества». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Есть категории льготников, которые имеют право на ежемесячные денежные выплаты и на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг. В частности, к ним относятся инвалиды, участники Великой Отечественной войны, определённые категории военнослужащих, члены семей погибших военнослужащих, бывшие несовершеннолетние узники фашизма и люди, пострадавшие от воздействия радиации.
Ответственность за несвоевременную выплату отпускных
Работодателя, нарушившего правило «трех дней», могут привлечь к административной ответственности. Если нарушение законодательства произошло впервые, штраф составит:
- для должностного лица – от 10 тыс. до 20 тыс. рублей;
- для ИП – от 1 тыс. до 5 тыс. рублей;
- для юридического лица – от 30 тыс. до 50 тыс. рублей.
Если работодатель нарушает сроки выплаты отпускных не первый раз, размер штрафа может существенно вырасти:
- для должностного лица – от 20 тыс. до 30 тыс. рублей (штраф может быть заменен дисквалификацией на срок от 1 года до 3 лет);
- для ИП – от 10 тыс. до 30 тыс. рублей;
- для юридического лица – от 50 тыс. до 100 тыс. рублей.
Насколько в реальности существенной может быть разница в отпускных?
Для примера возьмем зарплату в 60 000 рублей и для простоты условимся, что человек, получающий ее, не брал еще отпусков, не болел, проработал в компании достаточно длительное время, чтобы не потребовались дополнительные расчеты.
Среднедневной заработок в этом случае составит примерно 2048 рублей (60 000 рублей делим на 29,3).
Если сотрудник уходит в отпуск на неделю, за этот период он получит 14 336 рублей (если нет вычетов, то сумма удержанного НДФЛ будет 1864, а на руки он получит сумму за минусом НДФЛ 12 472).
Теперь посмотрим, какой будет общая сумма в невыгодный и выгодный месяцы.
В январе каждый рабочий день «стоит» 3529 рублей. Если сотрудник берет отпуск, то реально он проработает 11 дней, то есть получит 38 820 рублей (НДФЛ 5047 рубля – на руки получит 33 773 рублей). И вместе с отпускными получится 48 109 рублей (НДФЛ 6 254 рубля – на руки получит 41 855 рубля).
А в августе рабочий день «стоит» 2609 рублей (так как рабочих дней 23). Сотрудник проработает фактически 18 дней и получит 46 962 рубля (НДФЛ 6105 – на руки 40 857 рублей). И вместе с отпуском получится 61 298 рублей (НДФЛ 7969 – на руки 53 329). То есть даже чуть больше, чем обычная зарплата.
Отпускные облагаются НДФЛ по стандартным ставкам:
- 13% – для выплат в пользу резидентов;
- 30% – для «нерезидентских» выплат.
Изменение № 1. Увеличение детских пособий из-за нового МРОТ в 2023 году
Минтруд уже опубликовал значение минимального размера оплаты труда с 1 января 2023 года. Новый МРОТ равен 16 242 рубля в месяц.
С учетом МРОТ определяют минимальное пособие по беременности и родам, а также больничное пособие по уходу за ребенком для работающих родителей. Так, для расчета декретных выплат минимальный среднедневной заработок составит 533,98 руб. (16 242 руб. × 24 мес. : 730 дн.). Минимальная декретная выплата зависит от длительности отпуска по БиР:
- 74 757,2 руб. – за 140 дней,
- 83 300,88 руб. – за 156 дней,
- 103 592,12 руб. – за 194 дня.
Минимальный среднедневной заработок для оплаты больничных пособий, в том числе по уходу за детьми, в 2023 году составит:
- 580,07 руб. – в феврале (16 242 руб. : 28 дн.),
- 541,4 руб. – в месяце с 30-ю днями (16 242 руб. : 30 дн.),
- 523,93 руб. – в месяце с 31-м днем (16 242 руб. : 31 дн.).
Напомним, если в регионе проживания установлен районный повышающий коэффициент, то пособия исходя из МРОТ, назначают с учетом повышающего коэффициента.
Смотрите в таблице все актуальные размеры пособий, мы сгруппировали их по видам выплат.
Изменение № 6. Пособия исполнителям и подрядчикам в 2023 году
Получателей пособий станет больше из-за введения единого тарифа по страховым взносам. В 2023 году подрядчики и исполнители по гражданским договорам смогут оформить пособия по временной нетрудоспособности, в том числе декретный отпуск по беременности и родам, а также по уходу до полутора лет. Изменения связаны с введением единого тарифа по страховым взносам, в 2023 году выплаты по гражданским договорам подлежат страхованию от нетрудоспособности и по материнству.
Обратите внимание на важные нюансы. Оформить пособие на детей в 2023 году смогут только те подрядчики и исполнители по гражданским договорам, за которых в 2022 году платили страховые взносы по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ). Причем взносов ВНиМ перечислено в размере не менее минимальной стоимости страхового года – это 4 833,72 рубля за 2022 год.
Если взносы ВНиМ за подрядчиков не платили в 2022 году, то право на оформление социальных пособий у них возникнет только в 2024 году.
Можно ли объединять выплату отпускных с зарплатой
Если дата выплаты не влечет нарушения сроков перечисления по заработной плате и по отпускным, работодатель вправе рассчитаться с работником единовременно, объединив оба платежа.
Например, если зарплата выплачивается по сроку 10 мая, а отпуск начинается с 15 мая, выплату зарплаты и отпускных можно произвести одним днем – 10 мая, срок для отпускных нарушен не будет.
Стоит учитывать, что даты перечисления НДФЛ при таком расчете не совпадают (п. 6 ст. 226 НК РФ):
- срок уплаты налога с зарплаты – не позже следующего рабочего дня;
- с отпускных НДФЛ должен быть перечислен не позже последнего дня месяца выплаты. Если отпускные выплачены в последний календарный день месяца, перечислить налог необходимо в тот же день.
Как получить денежную компенсацию взамен неиспользованного отпуска?
Сотрудник может получить компенсацию за неиспользованный отпуск в таких случаях:
- при увольнении из компании;
- при наличии дополнительного отпуска, превышающего 28 дней.
В случае увольнения сотрудника работодатель обязан выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск. Выплата доступна всем работникам, которые отдыхают меньше положенного времени или переносят его часть на следующий год.
Сверх положенных 28 дней отпуска дополнительные дни отдыха полагаются отдельным гражданам:
- работникам, занятым на опасных или вредных производствах;
- трудящимся в районах Крайнего Севера;
- инвалидам;
- работникам с ненормированным графиком;
- педагогам;
- медицинским работникам;
- лицам, подвергшимся радиационному заражению во время аварии на ЧАЭС;
- спортсменам и тренерам;
- служащим органов внутренних дел;
- беременным;
- несовершеннолетним.
- Для расчета отпускных количество дней отпуска умножается на средний дневной заработок.
- В базу для расчета отпускных включается зарплата за отработанные дни и иные выплаты, предусмотренные системой оплаты труда. Премии и повышение зарплаты учитываются в особом порядке, а больничные, матпомощь и другие выплаты за неотработанные дни в расчете отпускных не участвуют.
- Расчетный период для отпуска — 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска.
- Нерабочие оплачиваемые дни в связи с коронавирусом и выплаты за них не учитываются при расчете «отпускного» среднего заработка, если сотрудник в эти дни не работал.
- Выплаченные отпускные необходимо пересчитать и доплатить недостающую сумму сотруднику, если их размер оказался заниженным в результате счетной ошибки или иных событий (изменения окладов, выплаты годовой премии и т. д.).
НДФЛ при компенсации за неиспользованный отпуск
Можно ли выплачивать денежную компенсацию за неиспользованный отпуск, если работающий не планирует увольняться? Статья 126 Трудового кодекса позволяет заменить отдых деньгами, но только те дни, которые превышают обычную продолжительность в 28 календарных дней. То есть, речь идет не об обычном, а об удлинённом основном или дополнительном отпуске.
Кроме того, есть кадровые категории, которым выдача денежной компенсации без увольнения запрещена законом:
- беременные женщины и несовершеннолетние;
- занятые на работах с вредными и/или опасными условиями труда (только в отношении дополнительного оплачиваемого отпуска).
Денежная компенсация признается доходом физического лица и облагается подоходным налогом. Однако, в отличие от отпускных, НДФЛ с этих доходов уплачивается в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты.
Почему отпускные могут быть больше или длиннее отпуск
Сразу стоит уточнить, что все нижеперечисленное актуально для сотрудников с окладом, отрабатывающих стандартную 40-часовую неделю.
По каким причинам отпускные и длительность отпусков бывают разными:
- отпускные считаются не так, как зарплата за отработанные дни. Для их расчета применяется формула: средний дневной заработок умножается на количество дней отпуска, включая выходные. Средний дневной заработок, в свою очередь, определяется как результат деления дохода за предыдущие 12 месяцев на количество отработанных в этот период дней. В состав учитываемого дохода включаются зарплата, премии и надбавки, не включаются — отпускные, больничные, матпомощь, командировочные. Обычно один рабочий день стоит дороже, чем день отпуска, обратное возможно только при солидной премии в отчетный период;
- отпуск удлиняется за счет праздников, которые не оплачиваются.
Как увеличить отпускные
Если вы работаете на окладе, каждый месяц вам начисляется одинаковая зарплата. Но есть «дорогие» месяцы — с большим количеством праздников и выходных, когда дни стоят дороже (за меньшее количество рабочих дней вы получаете ту же зарплату). В такие месяцы лучше работать и не брать отпуск, потому что вы можете потерять в зарплате.
«Пусть ваш оклад с надбавками составляет 100 тыс. руб. График работы совпадает с производственным календарем при пятидневной неделе. В январе 2023-го по производственному календарю 17 рабочих дней. Значит, стоимость одного рабочего дня составит 5882,35 руб. В августе 2023 года 23 рабочих дня. Значит, стоимость одного рабочего дня составит 3225,81 руб. Другими словами, пропустив только один день в январе (по болезни, в отпуске или по другим причинам), вы в январе недополучите на 2656,54 руб. больше, чем если бы это произошло в августе».
Каждый получит 16 300 рублей с 13 января. Деньги поступят на карту «Мир»
Россиянам рассказали о денежной выплате в размере чуть более 16 тысяч рублей, которую начнут перечислять уже с 13 января.
Средства будут приходить каждому, кто имеет на них право, уже в новом, повышенном размере.
А переводить такие деньги будут только на банковские карты платежной системы «Мир», сообщает PRIMPRESS.
По словам специалистов, в ближайшее время начнутся зачисления денежной выплаты, получить которую можно всего один раз, но зато каждый год. Процесс перечисления должен начаться по всей стране. Например, в Московской области первые выплаты люди получат уже с 13 января. А рассчитывать на получение денег сможет каждый, кто ранее активно помогал обществу, сдавая кровь.
Речь идет о всех, у кого есть звание почетного донора. Такую награду дают в том случае, если человек за всю свою жизнь сдал кровь не менее 40 раз или, если речь идет о плазме, было как минимум 60 донаций. Причем все кроводачи должны были быть бесплатными для человека, то есть он не брал за них плату со станции переливания крови.
Обладатели такого почетного звания имеют право на ежегодную денежную выплату. При этом сейчас ее будут выдавать уже в новом, повышенном размере. С этого года размер разового пособия составляет уже 16 342 рубля. А перевести такие средства смогут каждому только на банковскую карту национальной платежной системы «Мир», такое правило заработало с октября прошлого года.
Выдавать деньги будут по заявлениям от граждан, которые принимаются в любом отделении социальной защиты населения. Обратиться туда можно в любое время в течение года, но выплата в указанном размере будет перечислена всего один раз.
Последние изменения в ст. 136 ТК РФ вносились совсем недавно (26.07.2019 ФЗ-231) и они были связаны с установлением возможности определения работником кредитной организации для перечисления заработка.
Теперь Минтруд подготовил законопроект, устанавливающий новые сроки выплаты отпускных. В 2019 и в 2020 году с учетом последних изменений ТК РФ (если они будут приняты) будут действовать следующие правила:
- расчет сроков будет производиться в рабочих днях;
- в случае предоставления длительного отдыха не в соответствии с установленным и утвержденным графиком (в связи с подачей заявления сотрудником менее, чем за три дня до его начала), оплата производится по соглашению между сторонами. Тем не менее, оплата должна быть произведена не позднее трех дней с момента подачи такого заявления.
Эти нововведения смогут разрешить проблему расчета сроков выплаты на практике. Пока документ размещен на сайте проектов нормативных правовых актов и проводятся общественные обсуждения его положений. Когда законопроект будет внесен в Государственную Думу Российской Федерации и, тем более, будет принят, сказать в настоящее время нельзя. Вполне возможно также, что предусмотренные им правила подвергнутся корректировке. Примечательно, что в 2017 году Госдума уже отклоняла практически аналогичные изменения в ТК РФ, так как Правительство сочло необоснованными подобные поправки.
Как образуется неиспользованный отпуск в 2020-м?
Не использованный отпуск — это сумма всех дней, положенных для отдыха, суммированных в течении года.
Первыми днями отпуска считаются 28 положенных дней в году по закону. За ним следует дополнительный оплачиваемый отпуск (если он вам все же полагается в зависимо от условий труда). Неиспользованные дни для отдыха прибавляются к сумме последующего отпуска в новом календарном году.
Отказ от декретного отпуска или выхода с него немного ранее не дает право «догуливать» его потом.
Этот случай также является исключением для неиспользованного отпуска. Также к неиспользованным дням положенного отдыха относятся дни по беременности и родам. В этом случае выдается лист нетрудоспособности, а это значит, что эти дни рассматриваются как больничный.
За неиспользованный отпуск по родам и беременности также нельзя получить компенсацию.
Как написать заявление на компенсацию за неиспользованный отпуск?
Если вы приняли решение о компенсации неиспользованного отпуска, то вам необходимо написать соответствующее заявление, адресованное руководителю вашей рабочей организации.
Как правило, такой документ не имеет четкого шаблона, но все же несколько правил придется соблюсти.
Для начала обязательно указывается четкое описание, кому пишется обращение о компенсации. В данном случае это руководитель, так как он принимает решение по замене отпуска компенсационной выплатой. Более подробная рабочая информация о руководителе (структурное подразделение, должность, ФИО и т.п.) прописывается в правом верхнем углу. Здесь также указывается и личная информация заявителя.
Следом идет написание всем известного слова «Заявление», соответственно, посередине. Для получения структурного и грамотного документа можно взять за основу текст заявления на очередной оплачиваемый отпуск с последующей заменой содержимого. Получится примерно следующее: «Прошу заменить денежной компенсацией часть моего оплачиваемого отпуска…».
Не стоит пропускать и обязательно указать следующее: разновидность отпуска (основной/дополнительный), годовой период, откуда необходимо вычитать дни отпуска и рассчитать компенсацию. Если периодичность составляет несколько лет, то нужно указать точное количество дней, которые в дальнейшем подлежат возмещению.
Указание даты и прописи подписи — достаточно важный и необходимый момент для любого заявления. Также документ необходимо заверить у начальника своего рабочего подразделения.
Правила предоставления отпусков работникам
Каждый работодатель обязан составлять и соблюдать очередность предоставления ежегодных оплачиваемых отпусков сотрудникам. Как правило, таким документом является график отпусков. Его необходимо заполнить за 2 недели до наступления нового года и ознакомить с ним под роспись работников.
Если работник хочет уйти в отпуск в другие дни (не те, которые внесены в график отпусков), то работодатель удовлетворяет заявленную просьбу исключительно по своему усмотрению.
Нарушения в оформлении графика отпусков могут повлечь за собой 2 вида санкций:
- предупреждение;
- наложение административного штрафа.
Штраф накладывается на должностных лиц и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от 1 000 до 5 000 рублей, на юридических лиц – от 30 000 до 50 000 рублей.